Здравствуйте! Сотруднику в декабре 2023 была начислена и выплачена зарплата + командировка, но в январе выяснилось, что командировка длилась дольше на 1 день. Пришлось сделать перерасчет в январе 2024 документом Доначисление, перерасчет, по итогам которого была сторнирована сумма дохода 16,30 р. За лишний день по окладу с РК сотруднику было начислено в декабре 937,27 (НДФЛ с этой суммы 122р.), а когда этот день учли днем командировки начисление составило 920,97 (НДФЛ 120). В январе создали документ Возврат НДФЛ и вернули 122р. сотруднику. Почему в расчетном листке за январь по сотруднику числится долг и Зачтено излишне удержанного НДФЛ 244р. и НДФЛ к зачету в счет будущих платежей 122р.?
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.27.170)
Здравствуйте!
На что обратить внимание при работе с документом Возврат НДФЛ (Налоги и взносы – Возвраты НДФЛ), чтобы возврат налога правильно отразился в учете НДФЛ подробно рассказывается в статье:
Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?
Приложите пожалуйста подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2023 и 2024 год.
Здравствуйте!
Посмотрела Ваши документы.
Я правильно понимаю, что у Вас выплата з/платы за месяц происходит в последний день месяца? И сейчас, когда Вы провели возврат, не корректируется сумма к выплате на сумму возврата и остается долг за сотрудником.
Давайте проверим, как заполнилась ведомость на выплату з/платы №3 от 31.01.2024г., есть ли там выплата возврата или нет?
В самом первом обращении спрашивала не только о долге по сотруднику «Почему в расчетном листке за январь по сотруднику числится долг и Зачтено излишне удержанного НДФЛ 244р. и НДФЛ к зачету в счет будущих платежей 122р.?»
На самом деле складывается ощущение, что какой-то документ задваивает сумму (вместо 122 рублей становится 244 и почему указывается суммы к зачету, если по году излишне уплаченную сумму нельзя зачесть?). Если не делать документ возврат НДФЛ, то выплату этого возврата не сделаешь. Если из перерасчета убрать строку по возврату НДФЛ, то тоже ерунда получается. Вот и не могу понять. Нужен алгоритм действий, как в нашем случае правильно вернуть НДФЛ за 2023 год в январе 2024.
Да, выплата производится последним рабочим днем месяца.
В расчетном листке (бросала выше) видно, что сумма возврата попадает.
Спасибо, это ведомость на выплату возврата № 2, но хотелось бы увидеть расшифровку ведомость на выплату з/платы №3 от 31.01.2024г чтобы убедиться , что в расшифровке суммы к выплате не попал повторно возврат.
По поводу зачтено излишне удержанного НДФЛ 244р., да это неправильно. Пробовала смоделировать в демо-базе ЗУП такую же ситуацию, как у Вас, но не хватает исходных данных.
Поэтому приложите пожалуйста скриншот документа на возврат (как у Вас выбран способ выплаты в межрасчет или с зарплатой).
Есть ошибка 50014234 Описание: «Корректировка выплаты из межрасчетного документа не уменьшает НДФЛ в ведомости окончательного расчета за месяц».
Поэтому уточните у Вас сумма корректировка выплаты проходит в документе командировка (см.внизу слева в документе командировка) :
Повторно точно не попал. Это видно из расчетного листка сумма перечисленная сотруднику соответствует разнице между начислено и НДФЛ за месяц и отдельной ведомостью был возврат НДФЛ
Стоял в межрасчет, т.к. выплата с з/п не поддерживается и соответственно ведомость на выплату не формируется. По этому и поставили в межрасчет.
Командировки у нас выплачиваются авансом и з/п, по этому данные строки не заполняются.
Смоделировала Вашу ситауцию в демо-базе ЗУП. У меня не воспроизводится такая ошибка.
Давайте посмотрим в регистре накопления «Начисления удержания по сотрудникам» Можно перейти по ссылке
e1cib/list/РегистрНакопления.НачисленияУдержанияПоСотрудникам
Отберите записи по сотруднику и посмотрите, есть ли строки, по которым в колонке «Начисления удержания» стоит:
— «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» или — «Зачтено излишне удержанного НДФЛ»
Нас интересует значение «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» и каким документом-регистратором формируется суммы.
В расчетном листке «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» отражена задвоенная сумма, поэтому нужно понять какими документами формируются эти суммы.
Также дважды кликнув по записи регистра можно попасть в документ-регистратор и посмотрите поле / закладку «Корректировка выплаты». Возможные причины и особенности заполнения корректировки выплаты описаны в материалах Исправление ошибок в учете по НДФЛ
Действительно, было задвоение по строке «Зачтено излишне удержанного НДФЛ». Отражение было в Начислении зарплаты и в документе Доначисление, перерасчет. Удалили в Начислении зарплаты, теперь Зачтено излишне удержанного НДФЛ = НДФЛ к зачету в счет будущих платежей = 122 р.
Здравствуйте!
Рада,что удалось найти причину ошибки. Скажите, теперь у Вас ситуация по сотруднику выровнялась или остались еще проблемы?
Спасибо, вроде бы все выровнялось.