Отмена отпуска декабря в январе и отражение в 6-ндфл

1. Здравствуйте!

   Это верное поведение при заполнении отчета. Сторно дохода относится к первоначальной дате получения дохода. Для отпускных, выплаченных в декабре это будет декабрь 2021 года. Поэтому в Разделе 2 и в Приложении 1 отчета 6-НДФЛ за 2021 года уменьшится сумма дохода и исчисленный НДФЛ.

   После этого у вас появится излишне удержанный НДФЛ, который необходимо возвратить сотруднику. Зачет НДФЛ — это не рекомендуемый способ. Подробнее посмотрите в статье — ОТРАЖЕНИЕ В 2-НДФЛ И 6-НДФЛ ДОХОДА, СТОРНИРОВАННОГО В СЛЕДУЮЩЕМ НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ

   Ситуация по НДФЛ в вашей базе может немного отличаться от того, что описано в статье (там другой пример сторнирования). У вас по идее в «Больничном листе» или в «Отпуске» (в зависимости от применяемой схемы корректировки, когда больничный приходится на отпуск) сразу отразился в поле «Корректировка выплаты» излишне удержанный НДФЛ с минусом. Однако потом эта же сумма попадет в «Начислении зарплаты и взносов» на вкладку «Корректировка выплаты», но с плюсом. Если использовать схему зачета, то в этом случае в Ведомости в колонке «К выплате» излишне удержанный НДФЛ сам учитывается в выплачиваемой сумме по документу-основанию «Начисление зарплаты и взносов». Т.е. по этому документу идет расчет выплаты: ЗП — НДФЛ с ЗП + излишне удержанный НДФЛ. В колонку «НДФЛ к перечислению» как и указано в статье придется вручную добавлять НДФЛ с минусом, равный сумме излишне удержанного НДФЛ. И еще в этом случае может не загрузится НДФЛ к удержанию по «Больничному листу» (зависит от того, где был пересчет в «Отпуске» или «Больничном листе»). Это происходит из-за того, что «К выплате» по «Больничному листу» получилась отрицательная сумма. Добавьте этот НДФЛ в расшифровку «НДФЛ к перечислению» вручную в Ведомость.

   Если использовать схему возврата, то перед расчетом «Начисления зарплаты и взносов» сделайте документ «Возврат НДФЛ». Тогда уже на вкладку «Корректировка выплаты» ничего не попадает. Потом в Ведомость в колонку «К выплате» попадает строка с «Возвратом НДФЛ», а в «Начислении зарплаты и взносов» фигурирует только ЗП — НДФЛ с ЗП. И здесь может быть также придется добавлять вручную в колонку «НДФЛ к перечислению» сумму по «Больничному листу».

   Проверить себя можно отчетом «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику», сформировав его в целом за 2021 и затем за 2022 год.

   После корректировок в Разделе 2 все также исчисленный и удержанный НДФЛ будут отличаться (будет излишне удержанный НДФЛ), а вот в Приложении 1 исчисленный, удержанный и перечисленный на дату формирования отчета ПОСЛЕ возврата/зачета НДФЛ должны стать одинаковыми.

Комментарии закрыты.