НДФЛ

1. Добрый день, Людмила. Общи принципы работы с датами в документах следующие.
   1. Дату предполагаемой выплаты в документе начисления указываем равной фактической. Если этого не сделать — при расчете НДФЛ может возникнуть ошибка — Ошибка в ЗУП 3.1 при расчете НДФЛ, если не совпадают плановая и фактическая дата выплаты зарплаты Ошибка в ЗУП 3.1 при расчете НДФЛ, если не совпадают плановая и фактическая дата выплаты зарплаты
   Поэтому если при расчете аванса/зарплаты или иного начисления планировали одну дату выплаты, а по факту дата оказалась другая — перед созданием Ведомости на выплату лучше зайти в документ начисления и изменить планируемую дату выплаты на реальную, провести начисление с реальной датой.
   2. Если дата планируемой выплаты неизвестна — указываем ее приблизительно, но максимально точно. В программе есть ограничение: даже если Ведомость на выплату не проведена, но проведен документ начисления, программа все равно считает, что доход в налоговом учете получен. Дату получения дохода в таком случае программа берет из даты предполагаемой выплаты. Например, если мы укажем в Начислении зарплаты за март планируемую дату выплаты 10 апреля и при этом фактически зарплату за март планируем выплатить после майских праздников, нужно в Начислении зарплаты за март указать планируемую дату выплаты не ранее 10 мая. Иначе, даже при отсутствии Ведомости, программа будет считать, что мы выплатили зарплату за март 10 апреля. А это в свою очередь, может повлечь ошибки при применении вычетов. Ведь вычет предоставляется на дату получения дохода. Для правильного применения вычетов нужна реальная дата получения дохода.

   Последовательность действий при недостаточности денег на выплату зарплаты представляется такой: зарплату и другие начисления в любом случае рассчитываем в хронологической последовательности. (Зарплату ведь все равно нужно рассчитывать, хотя бы для отчетности по страховым взносам). При расчете начисления за следующий месяц, когда зарплата за предыдущий месяц еще не выплачена, проверяем дату планируемой выплаты в предыдущих начислениях. Отодвигаем дату планируемой выплаты в документах предыдущих начислений, если она просрочена.
   Общий порядок работы при расчете НДФЛ в 2023 году — смотрите в нашей статье Рекомендации по ведению учета по НДФЛ 2023 в ЗУП 3.1

   — Нужно ли было распровести ведомости за март 23г, не выплаченные, но сформированные ранее до начисления ЗП за март?
   Да, нужно. Если ведомости не были выплачены, проводить их не нужно. Более того, их потребуется перезаполнить. При перезаполнении Ведомостей на дату выплаты сумма НДФЛ в них может поменяться из-за изменения сумм примененных вычетов.

   — И нужно ли распровести начисления по больничным листам за апрель для расчета ЗП за март?
   Здесь нужно подумать. Больничный лист, в шапке которого указан апрель месяц, может начинаться в марте. Если Больничный не был оплачен, и на период болезни для сотрудника ранее был введен документ отсутствия (болезнь, прогул, неявка), лучше распровести больничный и перед выплатой пересчитать его с указанием новой планируемой даты выплаты. Сумма среднего не поменяется, а вот сумма НДФЛ может измениться из-за вычетов.
   Если больничный за апрель уже рассчитан и выплачен, а зарплата за март при этом не рассчитана, тогда можно попробовать не распроводить больничный. Но требуется проконтролировать планируемую дату выплаты зарплаты за март. Она должна быть позже выплаты больничного.

   Перед тем как редактировать документы за 1й квартал, я бы посоветовала сначала сделать копию и попробовать сначала на копии базы.

   1

2. Добрый день! Спасибо вам огромное за пояснение! Все понятно и доходчиво. Последую вашим советам. Благодарю за ответ.

3. Пожалуйста. Будут новые вопросы — обращайтесь.

Комментарии закрыты.