Доначисление НДФЛ за прошлый период

Вопрос задал Екатерина *.

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.84/10)

1с Зуп 3.1 (3.1.24.408) Добрый день. Вопрос-сотрудник уехал за границу и сказал, что надолго. В связи с этим сделали ДС к ТД о месте работы за границей с 01.02.23. За февраль и аванс за март( 20.03 перечислен) делали начисление з.п. с НДФЛ 0 процентов-сделали новый вид начисления, который не облагается НДФЛ, так как по законодательству работник с 1 февраля сам должен платить НДФЛ и организация по отношению к нему не является налоговым агентом. Но у работника резко изменились планы и 27.03. марта он вернулся. Чтобы ему самому не сдавать декларацию 3-НДФЛ за февраль и март 2023 и не платить НДФЛ за эти 2 месяца хотим порвать данное ДС как будто его и не было и в бух учете случилась ошибка. Как с наименьшими временными затратами и без доп трудностей доначислить НДФЛ 13 процентов за февраль и за первую половину марта, чтобы потом и с отчетностью по 6-НДФЛ за 1 квартал не было проблем? Готова, на худой конец, переначислить ему зарплату за февраль и аванс за март, то есть заменить начисление с НДФЛ 0 процентов на обычное. НО спрашиваю про менее трудозатратный способ. Спасибо.

Все комментарии (6)

  1. Приложение

    Здравствуйте!
    Смоделировала ситуацию следующим образом:
    — начисление января и выплата с учетом расчета ндфл
    — начисление и выплата февраля и аванса за март без ндфл
    — ввела документ Кадровый перевод 30 марта от 1 февраля (можно было использовать Изменение оплаты труда, как Вам удобнее).
    — создала документ Доначисление, перерасчет. Месяц регистрации март. В этом документе пересчитался февраль.
    — начислили зарплату за март, ндфл исчислен.
    В отчетах будет указано, что сотрудник получает доход в ближайшую выплату.
    Пересчитывать документы прошлого периода не будем. Прошу не обращать внимание на начисление Районный коэффициент. Сотрудник работающих за границей не имеет на него право, но не стала переделывать пример.

  2. Добрый день! Спасибо за ответ, не совсем поняла по цифрам. Что за доначисление 10500 во втором скриншоте? и это что за документ такой-второй скриншот? Я в программе ЗУП всего месяц работаю..А тут такое свалилось(( Я тормознула и не отправила вам свои цифры. Извиняюсь. Можно скриншоты на моих цифрах выслать, как должно быть? Оклад 55000, ежемес премия 232356. Итого 287356 начисления ежемесячные. (на руки 250000 за вычетом НДФЛ). Январь: начислен аванс — оклад 16 176,47, ежемес премия 68 340,00, НДФЛ 10987, 20.01 выплата аванса. Начисление за январь, выплата 03.02: оклад 55000, ежемес премия 232356, НДФЛ 10987+26369=37356. Начисления за февраль с НДФЛ 0%: аванс 33 611,11, ежемес премия 141 995,33, выплата аванса 20.02, начисление за февраль с НДФЛ 0 %: оклад оклад 55000, ежемес премия 232356, выплата 03.03. Аванс за март, НДФЛ 0 %: оклад 25000, ежемес премия 105 616,36, выплата 20.03. Плюс при выплате 05.04.23 з.п. за вторую половину марта я удерживаю полностью неудержанный НДФЛ за февр-март у сотрудника? Или есть какое-то правило, что нельзя больше 20 процентов удерживать с суммы, оставшейся после удержания НДФЛ за март? Уведомления за февраль и март по НДФЛ нужно корректировки отправлять? Как узнать суммы НДФЛ, на которые нужно увеличить уведомление за февраль и уведомление за март? И по 6-НДФЛ вопрос- по каким строкам какие суммы должны встать по этому сотруднику? Получается, что будет сумма по строке неудержанного НДФЛ?

  3. Приложение

    Последовательность действий:
    1) создаем документ Изменение оплаты труда. С 1 февраля вводим изменения.
    2) создаем документ Доначисление, перерасчет. Где его найти, прикладываю публикацию: Как вывести скрытые в интерфейсе документы: «Остатки отпусков», «Доначисление, перерасчет», «Начисление за первую половину месяца» . Документом мы исчислим ндфл за прошлый месяц
    3) создаем документ Начисление зарплаты и взносов за март. Здесь будет только ндфл за март.
    Плюс при выплате 05.04.23 з.п. за вторую половину марта я удерживаю полностью неудержанный НДФЛ за февр-март у сотрудника? В идеале, да.
    Или есть какое-то правило, что нельзя больше 20 процентов удерживать с суммы, оставшейся после удержания НДФЛ за март? Если сотрудник не против, можно удержать сразу. Нам удобнее, что сотрудник согласился все удержать за один месяц. Так как удержание 20% не реализовано в программе. Предлагаю поговорить с сотрудником, очень рекомендую его убедить в таком решении:) Если же он не согласится, то напишите. Будет реализовать такое решение.
    Уведомления за февраль и март по НДФЛ нужно корректировки отправлять? Нет. мы удерживать ндфл будет 3 апреля.
    Как узнать суммы НДФЛ, на которые нужно увеличить уведомление за февраль и уведомление за март? Не будет подавать
    Прикладываю 6 ндфл по сотруднику. 110 строка будет равна 130 строке. 170 строке указываем 0. Так как мы здесь показываем только тот ндфл, который мы не сможем вообще у сотрудника у держать. И будет удерживать ИФНС.
    Прикладываю публикацию по 6 ндфл на всякий случай: ТОП-20 вопросов по 6-НДФЛ за 9 месяцев 2021 .

  4. Мила, спасибо. Пришлите, пожалуйста, скриншоты за янв-март Подробный анализ НДФЛ по сотруднику и расчетные листки за февраль и за март с моими цифрами. Еще у меня вопросы-это законно вот так делать начисление в марте за февраль? И не исправлять уведомления за февраль и за март? Ведь тогда не сформируется правильно 6-НДФЛ и получится, что мы неправильно сформировали уведомления и соответственно не заплатили вовремя за февраль и за часть марта НДФЛ. Ведь мы должны были его исчислить и уплатить в феврале и марте, а не 5 апреля. Это же наша вина. Плюс из ваших скриншотов я не поняла по НДФЛ-6. Что значит строка 110 равна строке 130-сумма вычетов? Плюс цифры указаны за 2 месяца как я поняла, а куда март делся, ведь отчет за 3 месяца? Можно еще уточнить и написать по строкам 6-НДФЛ за 3 месяца, как мне его нужно будет сдать в налоговую? Благодарю.

  5. И еще вопрос, во внутренних регистрах нормально НДФЛ встает? То, что было начисление с НДФЛ 0, а стало 13 процентов? Еще же с этими изменениями у программы и так сплошные глюки на ровном месте. А здесь реально запутанная ситуация немного.

  6. Приложение

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.
    Поэтому на вопрос законно или не так отразить доход и ндфл, лучше уточнить у аудиторов или у специалистов ИФНС.
    Но мое мнение, мы нашли бухгалтерскую ошибку и исправляем ее текущим периодом.
    В своем примере я не начисляла март, чтобы не перегружать скриншоты цифрами.
    Приношу свои извинения, но в комментарии я не верно указала строку отчета 6 ндфл: 110 строка будет равна 112( сумме доходов по трудовым договорам). Скриншоты приложены верно.
    Сейчас я доначислила март, выплатила. Прикладываю скриншоты.В отчете 6 ндфл указан только наш сотрудник для легкости восприятия и проверки цифр:)

Комментарии закрыты.