НДФЛ

1. Здравствуйте!
   Приложите, пожалуйста, скриншоты описывающие ситуацию. Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2026 год. Важно видеть все документы, которые сделали учет в налоговом учете.
   Пока первое решение, которые приходит — указать планируемую дату выплаты в апреле, чтобы невыплаченные доходы не попали в 6-НДФЛ.
   Но чтобы давать точные рекомендации, лучше вместе проверить учет.
   Уточните, пожалуйста, какая сумма осталась не выплаченной. Как именно проявляется расхождение учета по НДФЛ.

2. Так как дата окончательной выплаты вообще не известно, то… поставила дату выплаты в актах 26.03.2026 (главный бухгалтер говорит, что не нужно вторую выплату рассматривать как аванс, а просто частичная выплата). Начисление по договорам прошло у меня в феврале, когда подписали акты выполненных работ, мы исчислили все налоги уже. Поменять это нельзя. Далее приходится моделировать ситуацию. Например: выплата по договорам окончательная сегодня, зарплата за март 15 апреля… ввела сегодня операцию учета НДФЛ с минусом доходы и НДФЛ. В 6-НДФЛ появляется налог излишне удержанный.

3. Правильно ли я понимаю, что сумму 57471 не выплачена, сотрудник деньги не получал. В отчете есть документ Операция учета ндфл на эту сумму. Но дата получения в целом дохода отражена в апреле, поэтому изначально эта сумма не должна попадать в 6 НДФЛ за 1 квартал.
   Сейчас в подробном анализе ндфл доход сотрудника по месяцам:
   январь — 177900,12
   февраль — 127478,4
   март — 88595,52.
   Итого 216 085,92 — это верная сумма?
   В 6 ндфл появился излишне удержанный ндфл- посмотрите, пожалуйста, расшифровку суммы. Это точно наш сотрудник?

4. Пока первое решение, которые приходит — указать планируемую дату выплаты в апреле, чтобы невыплаченные доходы не попали в 6-НДФЛ.-это Вы написали в первом ответе. То есть, если в акте выполненных работ стоит дата 26.03.2026, а мы не полностью рассчитались с сотрудником, то все что не выплатили на эту дату попадает в 6-НДФЛ как не выплаченный НДФЛ? Значит, все-таки надо определиться с окончательной датой выплаты и поставить апрельскую дату?

5. Сами по себе акты выполненных работ не документы начисления. Доход начисляется документы Премия, Начисление зарплаты и взносов, начисление по договорам. То есть по факту не важно какая дата будет указана в самом акте. Важно какие суммы мы фактически начислили.
   В отчете Подробный анализ ндфл есть начисление суммы 229885 с планируемой датой выплаты в марте. Но фактически выплата произошла в апреле. Документ Ведомость на выплату переопределила дату получения дохода. Введенные акты не влияют учет.

6. Я запуталась, не могу понять… Я сделала начисление по договорам 28 февраля, с датой выплаты 26 марта. Но 26 марта окончательного расчета не было, а была еще одна частичная выплата. если первую выплату, аванс, я вводила вручную и делала операцию по НДФЛ чтобы начисления дохода и налогов не бцло, то как нужно было вводить вторую выплату? На основании начисления по договорам или снова операцией?

7. В 6 ндфл появился излишне удержанный ндфл- посмотрите, пожалуйста, расшифровку суммы. Это точно наш сотрудник?-это точно наш сотрудник.

8. Я сейчас попробовала в ведомости на 26 марта сделать ссылку на операцию учета НДФЛ (сделала ее), затем от 03 апреля ввела операцию учета НДФЛ зп минусом полученных сумм в январе и марте, 6-ндфл заполнилась нормально, только там теперь не удержанный 1 рубль. Я заметила, что начисление за первую половину у сотрудника был НДФЛ 728 руб. а в начислении зарплаты за полный месяц с датой получения дохода 30 марта 729 руб. Можно ли в начислении зарплаты за месяц поправить вручную НДФЛ с 30 марта рубль перекинуть на 15 апреля?

9. Предлагаю вместе разбираться на точных цифрах. Так мы не запутаемся.
   Напишите, пожалуйста, сотруднику было начислено и выплачено на 1 квартал — 216 085,92
   Я сделала начисление по договорам 28 февраля, с датой выплаты 26 марта. Но 26 марта окончательного расчета не было. Исходя из Подробного анализа ндфл сотрудник полностью не получил начисленную сумму в 1 квартале.
   Если выплачивается аванс, то делаем по рекомендациям из статьи: Учет авансов по договорам ГПХ .
   Частичная выплата в ЗУП плохо реализована, и лучше не использовать ее.
   Чтобы проверить учет рекомендую сформировать Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога за первый квартал по нашему сотруднику. Настойки можно скачать: Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ .

10. Мила, вы пишете сумму 216 085,92… не пойму почему такая?
    Да, он не получил всю сумму по договору , осталось еще к получению 100 тыс на руки…
    Аванс по договору в январе делала из этой статьи, по рекомендации С Змиевской, операцией.
    Сейчас сделала операцию 26 марта (как в январе), как буд то это выплата аванса еще одного по ГПХ. затем смоделировала выплату 03 апреля.(ввела операцию учета НДФЛ зп минусом полученных сумм в январе и марте) и вот что получилось…

11. Сумма из Подробного анализа ндфл доход сотрудника по месяцам:
    январь — 177900,12
    февраль — 127478,4
    март — 88595,52.
    Итого 216 085,92. Какую Вы сумму ожидаете? Если смотреть отчет Анализ ндфл с проверкой исчисленного ндфл, то у него доход 451445,04. Исчисленный ндфл равен удержанному по РК. По основной налоговой базе есть 1 рубль неудержанного. То есть в отчете 6-НДФЛ не должно быть излишне удержанного ндфл. Пожалуйста, приложите скриншоты из отчета 6-НДФЛ — сумму излишне удержанного ндфл

12. Просто складывая эти суммы получается 393974,04… или я не правильно считаю 🥲

13. Поняла, о чем Вы. Точно! Это я что-то не ту цифру первый раз вставила. Какой доход сотрудник получил?

14. Да, вижу, ((( рубль не удержанный…

15. получается, что получил 451445,04

16. В таком случае мы можем доудержать ндфл в ближайшей выплате. В самом отчете 6-НДФЛ не будем показывать сумму не удержанного ндфл. Так как там заполняется только те суммы, которые мы не сможем у сотрудника удержать до конца года. Это не наш случай. Прикладываю ссылку на публикацию: Показывать ли в 6-НДФЛ за 1 полугодие в Разделе 2 как неудержанный НДФЛ, который доудержали в следующем квартале? .
    Если мы соглашаемся с полученным доходом за 1 квартал, то нам ничего не нужно корректировать, чтобы заполнить отчет 6-НДФЛ.

17. . «Я заметила, что начисление за первую половину у сотрудника был НДФЛ 728 руб. а в начислении зарплаты за полный месяц с датой получения дохода 30 марта 729 руб. Можно ли в начислении зарплаты за месяц поправить вручную НДФЛ с 30 марта рубль перекинуть на 15 апреля?» то есть этого делать не нужно? Но у меня строка 140 не равна 160. мне этот рубль вручную убрать что ли? дата подписи на 6-ндфл я поставила 20 апреля

18. Да, это можно сделать. Прикладываю ссылку на публикацию: Ошибка в ЗУП 3.1 – при начислении зарплаты за месяц пересчитывается НДФЛ с аванса .

19. Рубли поправлю. С этим понятно… я хочу понять правильно ли я вторую выплату сделала вручную и ввела операцию НДФЛ как и в январе и на окончательную выплату ввела операцию за минусом доходов и НДФЛ?

20. Да, так можно делать. С помощью документа Операции учета ндфл мы регулируем доход в налоговом учете. Самое главное, чтобы итоговая сумма дохода была та, которую сотрудник реально получил

21. Мила, сейчас заметила, что в справке 2-НДФЛ по сотруднику январь верно, в феврале тоже, а в марте больше на сумму всего начисления по договору. Это потому,
    что начисление по договорам с выплатой в марте указано? Я думаю, это не верно.. потом возможно не сойдется годовой 6-ндфл со справкой

22. Самое главное, чтобы итоговая сумма дохода была та, которую сотрудник реально получил- каким отчетом это еще можно проверить? кроме подробного анализа по сотруднику, по расчетным листкам неудобно..

23. К сожалению, удобства не будет. Так как авансы по ГПХ не реализованы в программе, то все ложится на плечи бухгалтера. В данном вопросе ручная правка и ручные корректировки.
    Какую сумму сотрудник получил на руки в марте?

24. Проверила все по выплатам, это все совпадает с подробным анализом:
    В 01-177 900,12
    02-127 478,40
    03-146 066,52 итого 451 445,04, судя по справке 2-ндфл в марте у него доход 375 951,52 разница ровно на сумму начисленного договора 229 885

25. Когда сотрудник получил сумму 229 885? По отчету выплата указана в апреле. Это верно?

26. Думаю, что в апреле будет окончательный расчет. Всего по договору получил в январе 57 471 (делала операцией), в марте 57 471 (делала операцией) Но начисляла оплату договора в феврале и выплата там стоит 26 марта… поэтому, наверное и в справку это попадает…

27. Прошу прощения, но я не понимаю что происходит в учете 🙏
    В январе есть зарегистрированных доход с помощью документа Операция учета ндфл на сумму 57471 руб. В марте нет документа Операция учета ндфл на 57471. Такая операция есть в апреле.
    Есть также документ Начисление зарплаты и взносов на сумму 229885, но фактическая выплата в апреле.

    

    png 2026-04-07_11-36-47

28. когда я так сделала, как на скрине выше, то в 6-ндфл появлялась сумма излишне удержанная 7 471. Я попробовала изменить… в ведомости на выплату в марте по договору сделала ссылку ндфл операция учета (ввела еще в марте 26.03), потом сделала операцию 03.04 с минусом -114942 и НДФЛ -14942 и тогда 6-ндфл сформировалась красиво…
    Я, наверное, поняла в чем моя ошибка. Дату в справке 2-ндфл надо было поставить позже выплаты и тогда там то же что и подробном анализе НДФЛ по сотруднику

29. Отлично! В справке 2 ндфл лучше указать или следующий месяца или даже формировать ее последним днем года.

30. Мила, в очередной раз восхищаюсь Вашей выдержкой! С кем и чем только не приходится сталкиваться 🤦‍♀️. Очень боюсь что-нибудь сделать неправильно….

Комментарии закрыты.