Сотрудник был в командировке с 18.12.24-28.12.24, дата Авансового отчета 28.12.2024, но зарплата за декабрь 2024 выплачена 24.12.2024. У сотрудника суточные сверхнормативные есть 75 000,00 с них начислен НДФЛ 13% — 9 750,00, но удержать в декабре 2024 уже не с чего, т.к. зарплата вся выплачена. Как провести в 1 С ЗУП — натуральный доход, если не с чего удерживать зарплату?
Как это правильно отразить в отчете 6-НДФЛ за 4 кв 2024, в справках 2-НДФЛ за 2024 год
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Дата получения дохода по суточным сверх норм в данном случае будет 31.12.2024г. В дальнейшем мы удерживаем НДФЛ с натуральных доходов в 2025 году за декабрь 2024 при ближайшей выплате.
Как отразить это в отчетности посмотрите пожалуйста, разбирается в похожем вопросе:
НДФЛ суточные сверх нормы в декабре 2024г. ,отражение в годовом 6 НДФЛ
продолжение вопроса по отчету 6-НДФЛ за 2024 год:
Я смогу удержать НДФЛ со сверхнормативных суточных, который не удержала в 2024, в январе 2025 года в аванс 21.01.2025, а отчет по форме 6-НДФЛ планирую сдавать в феврале 2025, т.е. на момент сдачи отчета удержание будет выполнено.
Вопрос по разделу 2 : строка 140 будет равна 160? Что пишем в строке 170?
В приложение 1 справка 2-НДФЛ : Сумма налога исчисленная будет ли равна сумме налога удержанная? при условии что до 31.01.2025 налог будет удержан.
Здравствуйте!
В 6-НДФЛ за 2024 год:
— Заполняется стр 140 — Исчисленный НДФЛ (стр 160 — 0, т.к. НДФЛ удержан 21.01.2025)
— В приложение 1 : Сумма налога исчисленная равна сумме налога удержанная если налог удержали до 31.01.2025
— Если на момент представления отчета долг по НДФЛ удержан, то по моему мнению не нужно показывать неудержанный НДФЛ в строке 170 отчета 6-НДФЛ за 2024 год. Строка 170 в Разделе 2 6-НДФЛ заполняется по состоянию на дату подписи на титульном листе. Поэтому если налог удержан после окончания отчетного периода, но ранее даты на титульном листе – в строку 170 он не попадет.
В 6-НДФЛ за 1 кв. 2025 год заполняется стр 160 — Удержанный НДФЛ т.к. НДФЛ удержан 21.01.2025
в продолжении вопроса:
на 31.12.2024 Натуральный доход 45 294,80, с него НДФЛ — 5889,00 (13%) , который не удержали на 31.12.2024.
Как правильно удержать этот НДФЛ с аванса 21.01.2025, т.к. на 31.12.2024 по сотруднику просто долг 5889,00.
Удержание провести как удержание из аванса по ведомости зарплаты? или как удержание НДФЛ? и как это отразить в ЗУП 3.1(Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.31.67)), чтобы потом в 6- НДФЛ не было ошибок.
Здравствуйте!
Для того чтобы появилась возможность удерживать НДФЛ с натурального дохода при выплате аванса или иного межрасчетного дохода нужно установить флажок «Удерживать налог, исчисленный с натурального дохода, при ближайшей выплате независимо от характера выплаты» в настройках Учетной политики (Настройка — Организации или Реквизиты организации — Учетная политика и другие настройки) на вкладке НДФЛ.
Подробно об этом рассказывается в статье: Удержание НДФЛ с натурального дохода при выплате аванса и в межрасчет (ЗУП 3.1.27.51)
При этом обратите внимание, что существует ошибка, когда НДФЛ с натурального дохода не удерживается в аванс в следующем месяце. Как обойти ошибку рассказывается в статье:
Ошибка в ЗУП 3.1 — НДФЛ с натурального дохода не удерживается в аванс в следующем месяце