НДФЛ суточные сверх нормы в декабре 2024г. ,отражение в годовом 6 НДФЛ

Вопрос задал Светлана М. (москва)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.88/10)

Выплачена зарплата за декабрь 2024г. — 28.12.2024г.,
но натуральный доход- суточные сверхнормы признан 31.12.2024г. В результате в 6 НДФЛ за 2024г. вылезает НДФЛ с суточных в строчке 170 .
Контрольные соотношение 6 НДФЛ за год не проходит. Убираю 170 строчку , результата тотже.
Подскажите,пожалуйста, что сделать в данной ситуации?
НДФЛ сверхнормы суточных смогу удержать в январе за январскую зарплату 2025г., а страховые взносы с суточных ушли в декабрьское начисление ( страховые взносы за декабрь в декабре не платили, только НДФЛ за декабрь,кроме НДФЛ с суточных сверхнормы)

Метки вопроса: 6-НДФЛ

Все комментарии (4)

  2. Дополню свой ответ. Обратите внимание на дату подписи отчета на титульном листе — нужно ставить текущую дату, после даты выплаты зарплаты за декабрь в январе. Если на момент представления отчета долг по НДФЛ удержан, то по моему мнению не нужно показывать неудержанный НДФЛ в строке 170 отчета 6-НДФЛ за 2024 год. Строка 170 в Разделе 2 6-НДФЛ заполняется по состоянию на дату подписи на титульном листе. Поэтому если налог удержан после окончания отчетного периода, но ранее даты на титульном листе – в строку 170 он не попадет.
    Но с удержанием долга за прошлый год есть особенности:
    1) предельный срок удержания долга за 2024 год в 2025 году – 31 января 2025 года. Позднее мы должны передать долг по НДФЛ на взыскание в ИФНС.
    2) для того, чтобы при заполнении годового 6-НДФЛ программа увидела, что долг за прошлый год удержан, нужно вручную отредактировать дату получения дохода. Для этого в ведомости в которой будет удержан налог откроем окно расшифровки НДФЛ и в поле Вид дохода укажем Натуральный доход (основная налоговая база). Дата получения дохода для задолженности по НДФЛ автоматически будет учтена правильно – датой последней выплаты в декабре прошлого года. Подробнее об этом смотрите здесь: Можно ли удерживать долг по НДФЛ в 2025 году за 2024?

Добавить комментарий