Выплачена зарплата за декабрь 2024г. — 28.12.2024г.,
но натуральный доход- суточные сверхнормы признан 31.12.2024г. В результате в 6 НДФЛ за 2024г. вылезает НДФЛ с суточных в строчке 170 .
Контрольные соотношение 6 НДФЛ за год не проходит. Убираю 170 строчку , результата тотже.
Подскажите,пожалуйста, что сделать в данной ситуации?
НДФЛ сверхнормы суточных смогу удержать в январе за январскую зарплату 2025г., а страховые взносы с суточных ушли в декабрьское начисление ( страховые взносы за декабрь в декабре не платили, только НДФЛ за декабрь,кроме НДФЛ с суточных сверхнормы)
Все комментарии (4)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Посмотрите пожалуйста, порядок заполнения отчета 6-НДФЛ, когда мы удерживаем НДФЛ с натуральных доходов в 2025 году за 2024 подробно разбирается здесь:
Ответы на вопросы по работе в ЗУП 3.1
Дополню свой ответ. Обратите внимание на дату подписи отчета на титульном листе — нужно ставить текущую дату, после даты выплаты зарплаты за декабрь в январе. Если на момент представления отчета долг по НДФЛ удержан, то по моему мнению не нужно показывать неудержанный НДФЛ в строке 170 отчета 6-НДФЛ за 2024 год. Строка 170 в Разделе 2 6-НДФЛ заполняется по состоянию на дату подписи на титульном листе. Поэтому если налог удержан после окончания отчетного периода, но ранее даты на титульном листе – в строку 170 он не попадет.
Но с удержанием долга за прошлый год есть особенности:
1) предельный срок удержания долга за 2024 год в 2025 году – 31 января 2025 года. Позднее мы должны передать долг по НДФЛ на взыскание в ИФНС.
2) для того, чтобы при заполнении годового 6-НДФЛ программа увидела, что долг за прошлый год удержан, нужно вручную отредактировать дату получения дохода. Для этого в ведомости в которой будет удержан налог откроем окно расшифровки НДФЛ и в поле Вид дохода укажем Натуральный доход (основная налоговая база). Дата получения дохода для задолженности по НДФЛ автоматически будет учтена правильно – датой последней выплаты в декабре прошлого года. Подробнее об этом смотрите здесь: Можно ли удерживать долг по НДФЛ в 2025 году за 2024?
Спасибо большое за подробный ответ! Очень важные нюансы !