Корректировка РСВ в случае не зачтенных пособий при проверке ФСС

Вопрос задал Наталья П.

Ответственный за ответ: Мила Клишева (★9.75/10)

Подскажите пожалуйста, как корректно заполнить РСВ за 2019 год в следующей ситуации:

При проверке за 2019 год Фондом социального страхования не приняты к зачету расходы.
Сотрудник вернул денежные средства за выплаченное пособие в кассу организации.
Следовательно, страховые взносы на эту сумму не начисляются. Но доход сотрудника уменьшается на сумму этого пособия. Следовательно я должна сделать корректировку 2-ндфл, 6-ндфл и РСВ за 2019 год. Не могу понять как правильно заполнить корректировочный отчет РСВ, если мне нужно уменьшить доход сотрудника, с этим понятно, а нужно ли мне уменьшить сумму в строке 70 приложения 2, ведь если она уменьшается, то соответственно увеличивается строка 090 приложения 3 , сумма взносов подлежащая уплате. Но в нашем случае сотрудник вернул деньги, и доначислять взносы не требуется. Помогите пожалуйста разобраться в данной ситуации. Как технически отразить в РСВ в программе ЗУП, ред 3.1 суммы не принятого, но возвращенного пособия.
С уважением, Наталья Половинко

Обсуждение (5)

  1. Приложение

    Здравствуйте!
    РСВ Приложение 2 к разделу 1. Если Вы в первичном отчете в 070 строке Произведено расходов на выплату соц. обеспечения указывали сумму по данной ситуации — значит ее нужно оттуда убрать.
    Как такового отображения не принятого и возращенного пособия я вижу. Правильно ли я понимаю ситуацию: у сотрудника был начислен больничный лист, а потом этот больничный лист аннулировался. Вы все выплатили, потом отменили выплату и сотрудник внес деньги или были зачтены (это не важно).
    Если все так, то я отсторнировала больничный лист. Сформировала корректирующий отчет РСВ, в нем у меня только 1 сотрудник получился.
    Скриншоты прикладываю. Если я что-то не так поняла, прошу уточнить.Если можно со скриншотами

  2. Мила, добрый день.
    Спасибо за быстрый ответ. Я сделала также, но проблема у меня в другом.
    При снятии расходов на выплату страхового обеспечения (строка 070) автоматически на эту же сумму увеличивается сумма по строке 090 — сумма страховых взносов, подлежащая уплате. Но в нашем случае сотрудник вернул денежные средства и соответственно доплачивать страховые взносы не требуется. Но при такой корректировке получается, что мы должны доплатить взносы. Может быть есть способ при котором можно скорректировать сумму только по строке 070?

  3. Приложение

    Предлагаю еще раз проверить.
    У нас действительно после отмены начисления больничного листа ( или сторнирования начисления) база для исчисления взносов не изменилась. Доход поменялся, база нет.
    В моем случае исчислено страховых взносов на сумму 38823.33. Но до отмены эта сумма состояла из суммы БЛ за счет ФСС и начисленных страховых взносов, то есть 38823,33=6549,66 +32273,67
    Так как сумму произведенных расходов мы убираем и теперь она равна 0, тогда вся сумма начисления страховых взносов будут равна 090 строке.
    Поэтому не согласна с тем, что можно корректировать только 070 строку.
    При сдаче первичного отчета РСВ мы принимали, что сумма уплаты БЛ за счет ФСС нам позволяла меньше платить взносов.
    Так как сотрудник вернул нам деньги, мы не понесли расходов, которые бы нам позволяли бы платить меньше взносов.

  4. Спасибо большое за ответ.

    Буду еще раз проверять, анализировать.

  5. Рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты