Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации:
сотрудник был в командировке в сентябре. В УПД отдельной строкой выделены завтраки при проживании в отеле.
В сентябре не был начислен доход сотрудника (завтраки) и не были начислены НДФЛ и страховые взносы на стоимость питания.
Как правильно в октябре начислить доход сотрудника, который он получил фактически в сентябре (в виде завтрака) и налоги, чтобы все корректно отразилось в уточненках по РСВ, 6 НДФЛ и персонифицированных сведениях?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! По персонифицированным сведениям и РСВ доначисленные за прошлые периоды суммы отражаются в месяце перерасчета — Учет перерасчетов в перссведениях . То есть в Вашем случае доначисление нат. дохода за сентябрь отразится в Перс сведениях в октябре и в РСВ за 2024 год.
С точки зрения заполнения 6-НДФЛ датой получения дохода признается дата его передачи, она у Вас была в сентябре. Чтобы подать корректировку за 9 месяцев временно поменяем месяц на сентябрь в документе Доход в натуральной форме. После этого сумма попадет в строки 120 и 140 корректирующего отчета 6-НДФЛ за 9-месяцев. Так как НДФЛ с нат дохода у Вас будет удержан при ближайшей выплате, на мой взгляд показывать его в строке 170 как неудержанный не обязательно.
Если остались вопросы или что-то будет не понятно,напишите пожалуйста