6 НДФЛ при пересчете налога в связи со сменой нал.статуса

Вопрос задал Азиза М. (Липецк, Липецкая область)

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.81/10)

Добрый день! Пожалуйста, подскажите алгоритм действий в 1С Пример: сотрудник с января по август был нерезидентом. Налог удерживался по ставке 30% и своевременно перечислен в бюджет. В сентябре статус поменялся на резидента РФ. Пересчитали весь доход с начала года под 13% и 15%. При этом доход сотрудника превысил 5 миллионов рублей в июле. Каким образом производить зачет между КБК по НДФЛ 15% и 30% при смене налогового статуса сотрудника. Как правильно отразить данную ситуацию в отчетности по 6 НДФЛ.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!
    Обратите внимание, что мы не аудиторы. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Могу выразить свое мнение.

    Я полагаю, что потребуется отправить в ИФНС «Заявление о зачете излишне уплаченного налога». Такое заявление можно сформировать в программами 1С:Бухгалтерия.

    В отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев доход и налог этого сотрудника должен отражаться по состоянию на 30.09.2021, т.е. с разбивкой на разным листам Раздела 2: до и сверх превышения.

Добавить комментарий