Корректировка НДФЛ за прошлый период

Вопрос задал Елена *.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.89/10)

Добрый день. Общество заключило договор с самозанятым в 2023 году со сроком действия до 2024 г., ежемесячно перечисляло денежные средства за предоставляемые услуги. В 2024 году, ФНС аннулировала все выданные за этот период чеки и сняло с учета в качестве плательщика НПД. Какими документами отразить доход физ.лицу за прошлый и текущий период ? Как корректно отразить сумму неудержанного налога в расчете 6-НДФЛ?

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (3)

  1. Добрый день.

    Перерасчет НДФЛ формирует запись в регистре на 30.11.2024. Поэтому, если дата на титульном листе 6-НДФЛ раньше, например, текущая, исчисленный НДФЛ программа не видит. Установите дату на титульном листе 01.12.2024 или другой датой декабря и налог заполнится.
    А вот раздел 4 все равно придется заполнять вручную.

    Я правильно понимаю, что Вам не нужно переоформлять договор с самозанятым в трудовой или ГПХ, нужно просто начислить доход как стороннему физлицу?
    На всякий случай прикладываю публикацию Договор с самозанятым стал трудовым или обычным договором ГПХ – как учесть ЗУП 3.1

  2. Изменила дату на декабрь и исчисленный НДФЛ отразился в отчете, спасибо.
    Был заключен договор на аренду нежилого помещения, ФНС аннулировала чеки. Решили подать уточненный расчет за 2023 год по НДФЛ с суммой неудержанного налога и пересдать уточнённые декларации за текущий год. Спасибо за публикацию.

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.