Компенсация за задержку зарплаты

Вопрос задал Елена Б.

Ответственный за ответ: Юлия Кузанова (★9.81/10)

Добрый день!Согласно письму Минфина от 27.05.2022 №03-04-06/50079 необходимо удержать НДФЛ с компенсации за задержку зарплаты. Я так понимаю 1 квартал мы не трогаем, только во 2 квартале 2022года. Как правильно сделать в текущем периоде перерасчет НДФЛ за 2 квартал 2022года и как сделать корректировку отчетов (если я облагала страховыми взносами данную выплату, мне нужно скорректировать только один отчет-6-НДФЛ,?)

Обсуждение (7)

  1. Добрый день!Спасибо, я видела, хотела узнать как правильно отразить документы, чтобы сделать корректировку за полугодие, ведь удержпние НДФЛ буду проводить в отчете за 9месяцев ,так как отчетность уже сдана.И что делать с сотрудниками, которые уволились?

  2. Дата получения дохода будет дата выплаты, соответственно если вы отражаете в текущем периоде, то попадет в отчётность за 9 месяцев.
    По уволенным сотрудникам-пока других разъяснений нет, как обычно поступаем с неудержанным ндфл.
    Если при увольнении сотрудника с дохода не удалось удержать полностью НДФЛ, а следующих выплат не будет, значит остается задолженность за сотрудникам и неудержанный НДФЛ. По итогам года в 6-НФДЛ нужно будет заполнить данные о неудержанном налоге Справки о доходах сотрудников как Приложение 1 к 6-НДФЛ (с 2021 года) и указать сумму в строке 170 раздела 2 Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180

  3. Непонятно, компенсацию за задержку заработной платы один день я уже выплатила 16.06.2022 (заработная плата должна была быть выплачена 15.06.2022), но с этой компенсации не удержала НДФЛ. Например: компнсация 100руб ндфл 13р. Как я эти 13 руб. отражу в отчете 9 месяцев, если 100 руб. отражены в полугодии.

  4. Спасибо, а как отразиться в 6-НДФЛ НДФЛ по уволенным сотрудникам налог исчисленный , но получается не удержанный в каких строках отчета это будет видно: сразу в корректировке за прошлые периоды или в 6-НДФЛ за год ?

Добавить комментарий