Здравствуйте! С 2025 года наша организация перешла на УСН доходы, поэтому нам нужно удерживать НДФЛ с сумм компенсируемых ипотечных процентов. Выплачиваем мы их не с ЗП, в разные дни. Подскажите как их лучше учитывать в ЗУПе, и какой код дохода ставить? Если 4800, то у нас по этому коду есть другие выплаты, а как я поняла права вернуть ндфл с сумм компенсированных процентов у сотрудника нет. Как же тогда из справки 2-ндфл налоговая поймет, что входит в код 4800? Или это нас не должно волновать?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Правильно понимаю, что в Вашем случае не идет речь о займе, который Вы как организация выдали своему сотруднику?
В Вашем случае сотрудник платит ипотечный кредит — банку, а Вы компенсируете ему проценты?
Дело в том, что код 4800 применяется, если для отдельного вида дохода код не установлен.
Если речь о компенсации сотруднику процентов, которые он уплачивает банку за использование ипотечного кредита, то для таких доходов отдельный код вида доходов не предусмотрен — мне не удалось найти такой специальный код в Приказе ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@ «Об утверждении кодов видов доходов и вычетов». Поэтому по моему мнению правильно использовать код 4800, так как отдельный код для такого дохода не предусмотрен.
Доброе утро! Да, речь об процентах по ипотеке, которые мы компенсируем работнику.
Как их проводить в ЗУПе — какой способ посоветуете? Выплата в разные дни, в БУХ учитываем на 73 сч. и при синхронизации выгрузка из ЗУПа этих сумм не нужна, нужен только учет и отражение в отчетности НДФЛ.
Здравствуйте!
1. Если Вы перечисляете в бухгалтерии сотруднику компенсацию процентов по ипотеке за минусом 13% НДФЛ, то в ЗУП можно использовать:
— документ Начисление прочих доходов. В этом случае НДФЛ в ЗУП сразу отражается как исчисленный и удержанный. Но будут формироваться проводки на счет 76.10. Поэтому нужно будет корректировать проводки документом операция введенная вручную. Подробно о Начислении прочих доходов можно посмотреть здесь: Учет незарплатных доходов
2. Если использовать Натуральные доходы то НДФЛ с компенсации процентов по ипотеке будет удерживаться в ЗУП при очередной выплате: Натуральные доходы в учете НДФЛ При этом проводки по начислению натуральных доходов не формируются.
Также Вам может быть интересен вопрос в котором обсуждалось отражение расходов на 73 счете и особенности при УСН:
Как настроить программу, чтобы из документа «Списание с расчетного счета» можно было подобрать «Ведомость на выплату зарплаты» для выплаты суточных, с видом «Прочие расчеты с персоналом»»?
Поэтому можно выбрать вариант, который Вам больше подходит.
Мы еще выплачиваем проценты по займам (с удержанием НДФЛ), полученным от физлиц, и для отражения дохода в виде суммы начисленных процентов и удерж НДФЛ я использую ОПЕРАЦИИ УЧЕТА НДФЛ. Компенсируемые ипотечные проценты и НДФЛ с них можно отражать таким же способом?
Здравствуйте!
Да, можно использовать документ Операция учета НДФЛ.