Добрый день.
В настоящий момент начисляем доход «Оплата простоев по вине работодателя» с кодом дохода 2000. В соответствии с приказ №ММВ-78-11/387″ от 10.09.2015 в редакции от 24.10.17 правильно ставить код дохода 4800. Планируем внести изменения с 01.01.2021 г.
Но вопрос: как этот вид выплаты встанет в 6 НДФЛ в1 й и 2й разделы при условии , что начисляем ЗП со всеми видами дохода, и выплачиваем по ведомости одной суммой одной датой?
Срок перечисления по коду 2000 стр.120 2 раздел НДФЛ отличается от срока перечисления НДФЛ по коду дохода 4800. Допустим начислили ЗП 30.09.2020 , выплатили 15.10.2020
2 раздел :
код 2000 стр.100 30.09.2020
стр.110 15.10.2020
стр.120 16.10.2020
код 4800 стр.100 15.10.2020
стр.110 15.10.2020
стр.120 16.10.2020
в первом разделе выплата с кодом 4800 на 30.09.2020 становится переходящей?
Или все же я ошибаюсь?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Боюсь что не совсем поняла вопрос, так что если мой ответ не о том, то поправьте меня.
Отчет 6-НДФЛ формируется по данным движений документов. Когда Вы исправите код дохода это изначально не повлияет на данные прошлых периодов. прошлые периоды изменятся только если Вы перепроведете документы. Я бы рекомендовала создать новое начисление, а не менять настройки старого. Старое можно будет отключить флажком «Начисление больше не используется». Таким образом, никаких изменений в прошлых периодах точно не произойдет. А в 2021 году доход будет уже отражаться по дате выплаты.
В первый раздел доходы попадают тоже по дате получения дохода, т.е. он будет отражен только в том периоде в котором выплачен. (доход начисленный в Марте 2021, но выплаченный 15.04.2021 не попадет в Раздел 1 6-НДФЛ за 1 квартал 2021.
Надеюсь, что ответила на Ваш вопрос.
Добрый день.
Я понимаю, что прошлые периоды мы менять не будем.
но ЗП начисленная за март попадает в строку 040 первого раздела так как 2-й раздел стр.100 31.03.2021 по кодам дохода 2000. а с кодом дохода 4800 , суммы будут вставать в другие группы раздела 2 ? и получается что начисленную за март ЗП я буду собирать по кодам дохода?
Здравствуйте!
ЗП начисленная за март попадает в строку 040 первого раздела
строка 040 Раздела 1 — это исчисленный налог. НДФЛ с зарплаты за Март 2021 туда попадет, НДФЛ с «Оплаты простоев по вине работодателя» не попадет.
так как 2-й раздел стр.100 31.03.2021 по кодам дохода 2000. а с кодом дохода 4800 , суммы будут вставать в другие группы раздела 2 ?
Да, «Оплата простоев по вине работодателя» будет в Разделе 2 отдельным блоком строк. В строке 100 будет дата выплаты (например 15.04.2021)
и получается что начисленную за март ЗП я буду собирать по кодам дохода?
Раздел 2 6-НДФЛ собирается по датам получения дохода. Если в марте 2021 будет начислена зарплата (начисления с кодом 2000) и «Оплата простоев по вине работодателя», и «оплата простоев» будет выплачена в один день с зарплатой — 15.04.2021, то в разделе 2 это будет отражено так:
100 — 31.03.2021 130 сумма зарплаты
110 — 15.04.2021 140 сумма удержанного НДФЛ с зарплаты
120 — 16.04.2021
100 — 15.04.2021 130 сумма Оплаты простоев
110 — 15.04.2021 140 сумма удержанного НДФЛ с Оплаты простоев
120 — 16.04.2021
При этом, если в эту же дату выплатили еще какие-то прочие доходы, например, годовую премию, то она «схлопнется» с Оплатой простоев, поскольку будут совпадать все три даты (строки 100, 110, 120).