Добрый день!
4 июня 2025 Руководитель нашей организации досрочно слагает с себя полномочия первого лица и увольняется с выплатой компенсации при увольнении, согласно п.2 ст. 278 ТК РФ. Подскажите пожалуйста как отразить в 1С:ЗУП, редакция 3.1 (3.1.30.197) компенсацию в размере трехкратного среднего месячного заработка при досрочном расторжении трудового договора с Руководителем с учетом того, что с 2025 года меняется порядок обложения компенсаций при увольнении НДФЛ — теперь средний заработок для необлагаемого лимита нужно рассчитывать по правилам, как для пособий по БиР и отпусков по уходу за ребенком?
В док-те «Увольнение» при выборе основания для увольнения накаких новых данных для расчета компенсации не добавилось. Так же, если я верно понимаю, пределы расчетной (компенсационной) базы для обложения НДФЛ и взносами разные. Для корректного расчета и отражения данной выплаты в расчетных документах и далее в отчетности по НДФЛ и по взносам скорее всего потребуются доп. настройки определенных видов начисления в программе? Хотелось бы понять весь алгоритм работы с данной выплатой.
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Действительно, с 2025 года произошли изменения: С 2025 года НДФЛ на выходное пособие начисляется по правилам «детских» выплат
У нас есть статья, где описывается расчет выходного пособия с 2025 года с использованием типовой настройки, которая реализована в последних релизах (статья подойдет для вашего релиза 3.1.30.197):
Типовая настройка для расчета НДФЛ и взносов компенсаций при увольнении по правилам 2025 (ЗУП 3.1.30.197 / 3.1.33.19)
До обновления на релизы 3.1.30.197 / 3.1.33.19 использовалась альтернативная настройка: Альтернативная настройка в ЗУП 3.1 для расчета НДФЛ с выплат при увольнении с 2025 года
Марина, я правильно поняла, что данная настройка применяется для всех видов компенсационных выплат, включая трехкратный средний месячный заработок при увольнении по п.2 ст. 278 ТК РФ и настраивается уже типовыми настройками?
Насколько я понимаю с законодательной точки зрения по вопросу налогообложения применяем к компенсации при увольнении, согласно п.2 ст. 278 ТК РФ следующие нормы:
1. По вопросу НДФЛ. Согласно письма Минфина России от 22.11.2024 N 03-04-06/117554:
2. По вопросу страховых взносов согласно ст. 422 НК РФ не подлежат обложению страховыми взносами все виды установленных законодательством РФ компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных:
При этом данная компенсация не является выходным пособием и компенсацией по соглашению сторон. Для реализации в ЗУП нет специального начисления компенсации руководителю при увольнении, согласно п.2 ст. 278 ТК РФ. Поэтому можно создать начисление аналогично компенсации по соглашению сторон, которое будет появляться в документе увольнение, только если введен показатель, например «Сумма компенсации при увольнении согласно п.2 ст. 278 ТК РФ». Подробно похожие настройки начисления (на примере компенсацией по соглашению сторон) посмотрите пожалуйста Алиса разбирала в вопросе: Компенсация по соглашению сторон при увольнении
По вопросу: «Марина, я правильно поняла, что данная настройка применяется для всех видов компенсационных выплат, включая трехкратный средний месячный заработок при увольнении по п.2 ст. 278 ТК РФ и настраивается уже типовыми настройками?»
Если данную компенсацию начисляем в документе Увольнение, как я написала выше, то да к ней будут применяться типовые настройки.
Марина, добрый вечер. Спасибо вам за рекомендации по настройкам, но сегодня я посмотрела Доп. соглашение нашего руководителя. В случае с нашим руководителем выплата по договору НЕ фиксированной суммой (как в вопросе на который отвечала Алиса). Привожу выдержку из текста нашего договора.
5.3. В случае прекращения трудового договора с Председателем Правления в связи с принятием Совета Директоров ООО «Инбанк» решения о прекращении трудового договора, при отсутствии виновных действий (бездействия) Работника ему выплачивается компенсационная выплата в размере трехкратного среднего месячного заработка на момент прекращения настоящего Договора.
Можно ли в этом случае воспользоваться документом «Увольнение» проставив в окошке «Выходное пособие за:» количество дней компенсации. Расчет компенсации у меня совпадает и Код дохода 2014 по 2-НДФЛ тоже, если я не ошиблась?
Марина, доброе утро. Хотела уточнить, вы видели мой вопрос 29.05.2025 в 17:55? Хотела для себя понимания в какую сторону двигаться.
Добрый день, Елена!
Спасибо за ожидание!
Я понимаю так, что нам нужно получить правильный расчет суммы компенсации. Если мы будем использовать окошко «Выходное пособие за:» и поставим количество дней компенсации, то правильно понимаю, что получим сумму равную требуемой компенсации при увольнении, согласно п.2 ст. 278 ТК РФ? Если результат нас устраивает, то остается сложность связанная с тем что данная выплата будет называться выходное пособие, а не компенсация при увольнении, согласно п.2 ст. 278 ТК РФ. Поэтому здесь Вы сами можете принять решение, создавать ли новое начисление или использовать вариант с выходным пособием. Повторю, что в программе нет типового начисления, которое бы рассчитало компенсацию в размере трехкратного среднего месячного заработка на момент прекращения договора. Поэтому нужно что-то придумывать свое.
Марина, да вы всё верно пишите. У нас расчет компенсационных выплат (соглашение сторон и при увольнении, согласно п.2 ст. 278 ТК РФ) велся именно по алгоритму расчета выходного пособия исходя из ср. зар/ка при сокращении. Поэтому сам механизм мне подходит. но тоже смущает именно то, что в документе «Увольнение» и далее это будет звучать как выходное пособие. То, что отдельной выплаты в 1С:ЗУП никогда не было я знаю. ранее в базе 1С Бухгалтерия 8.2 я уже вводила подобное начисление. Но в новую базу я его не переносила, т.к. оно было для нас не актуально в том виде, который был. Ну и законодательство изменилось на текущую дату.
Как по вашему мнению, если это разовая акция и ближайшая будет неизвестно когда, то стоит ли прописывать отдельное начисление или ввести его уже в типовой документ. Тем более и код дохода у вых. пособия и компенсации одинаковый.
Если всё таки корректнее ввести новый вид начислений, то алгоритм ввода в каких видео материалах можно посмотреть, чтобы правильно его описать. Нужно же вводить 2-ва начисления: 1. По НОРМЕ и 2. СВЕРХ НОРМ.
1. Если рассматривать вариант использовать выходное пособие, то налогообложение у выходного пособия и компенсации будет одинаковым. Из возможных рисков такого варианта — наверное если потребуется в каком-нибудь отчете отразить отдельно выходное пособие и компенсацию, то нужно будет помнить о том, что название начисление одно — выходное пособие, а выплата произведена компенсации.
2. Если рассматривать вариант создавать свое начисление, то настройки делаем (на основе вопроса Алисы), только меняем названия:
— меняем название показателя Сумма компенсации при увольнении по соглашению сторон заменяем на Сумма компенсации при увольнении, согласно п.2 ст. 278 ТК РФ
— название начисления Выплата по соглашению сторон меняем на Выплата компенсации при увольнении, согласно п.2 ст. 278 ТК РФ
— также меняем название шаблона ввода исходных данных
Суть настроек остается той же. Начисление компенсации рассчитываем сами и вводим суммой. Начисление используем одно, т.к. если оно начисляется в документе увольнение, то налогообложение должно происходить правильно в соответствии с типовым механизмом Типовая настройка для расчета НДФЛ и взносов компенсаций при увольнении по правилам 2025 (ЗУП 3.1.30.197 / 3.1.33.19)
Нужно только обратить внимание на:
— установку патча EF_60022529
— чтобы обойти проблему неправильного расчета взносов — пока что потребуется временно включить функционал Обособленных территорий или Особых условий труда.
Подробно о всех особенностях рассказывается в статье о типовом механизме.
Марина, добрый день. Я не совсем поняла по поводу установки патча и функционала (по тексту ниже). Не совсем поняла, что дает патч?
Нужно только обратить внимание на:
— установку патча EF_60022529
— чтобы обойти проблему неправильного расчета взносов — пока что потребуется временно включить функционал Обособленных территорий или Особых условий труда.
Я так понимаю, что патч нужен был для релиза ниже релиза 3.1.30.197, а у нас сейчас стоит именно он. Патч в этом случае всё равно нужен?
Здравствуйте!
Проверила статус ошибки. Дело в том, что на сегодняшний день Ошибка 60022529 пока не исправлена, а только планируется к исправлению. Поэтому не зависимо от релиза ошибку исправляем патчем.
Посмотрела как в примере (вопрос Алисы). У меня расчет от кол-ва дней выплаты, а не сумма, как в примере. А если ввести два вида начисления: 1) Компенсация (по норме) руководителю при увольнении, согласно п.2 ст. 278 ТК РФ и 2) Компенсация (сверх норм) руководителю при увольнении, согласно п.2 ст. 278 ТК РФ. Можно их будет как-то описать и вводить отдельными документами «Разовые начисления», чтобы так не заморачиваться с созданием нового начисления через документ «Увольнение»?
Здравствуйте!
Проверила еще один вариант.
1. Создать копированием начисления Компенсация при увольнении (выходное пособие) еще одно начисление Компенсация при увольнении, согласно п.2 ст. 278 ТК РФ — изменить для него настройки:
— код дохода НДФЛ 2014
— вид дохода НДФЛ Выплаты при увольнении, облагаемые страховыми взносами частично
2. В документе увольнения выбираем новое начисление, вводим дни и проверяем результат:
Марина, здравствуйте. Я в панике. Увольнение уже сегодня, а у меня ничего не получается с расчетом. Я уже окончательно запуталась. Что мне нужно сделать, чтобы получилась эта ячейка для того, чтобы выбрать начисление. У меня такой нет в документе «Увольнение». Начисление копированием я создам — это не вопрос, а вставить его некуда.
Если я вас правильно поняла, то мне нужно 1) только создать новый вид начисления, скопировав и изменив предопределённый вид начисления «….выходное пособие…»? И 2) выбрать его в поле (которого у меня нет) док-та «Увольнение» ?
Я добавила пока файл с моими исходными данными. Пока у меня сумма компенсации не облагается НДФЛ с превышения по БиР, а только З/п и компенсация отпуска. Страховыми взносами тоже, но вроде как и не должно.
Марина, мы с утра с тех. специалистом посмотрели, ячейка, про которую я вас выше спрашивала, появляется в док-те Увольнение, если в настройках поставить галку только, если сотрудник является гос. служащим.
Здравствуйте!
Если рассматривать вариант с таким начислением, то для того чтобы создать начисление нужно:
1. Копируем типовое начисление Компенсация при увольнении (выходное пособие)
2. Созданное копированием начисление переименовываем и настраиваем налогообложение
Марина, это я уже поняла. Не могу понять как в док-те Увольнение его применить. Нет у меня на главном листе, как у вас в примере ячейки, куда это начисление можно вставить.
Может это решает проблему? Имею ввиду установка галочки ра Особых условиях?
По вопросу функционала Особых условий труда, Да, я уже ранее писала 30.05.2025:
«Нужно только обратить внимание на:
— установку патча EF_60022529
— чтобы обойти проблему неправильного расчета взносов — пока что потребуется временно включить функционал Обособленных территорий или Особых условий труда.
Подробно о всех особенностях рассказывается в статье о типовом механизме.»
По вопросу: «Не могу понять как в док-те Увольнение его применить. Нет у меня на главном листе, как у вас в примере ячейки, куда это начисление можно вставить.»
Если настройки сделаны, как на приложенных скриншотах (которые сегодня приложила), то должно получиться. А если попробовать новый документ увольнения создать, то тоже нет возможности выбрать начисление?
Марина, всё обособки подключила, окно для ввода начисления появилось, правда не сразу (видимо был глюк). Выбрала новый вид начисления «Компенсация руководителю…. » Всё рассчиталось корректно, в т.ч. НДФЛ и Страховые взносы. отчеты все заполнила. Там тоже начисления, удержания отразились как нужно.
Спасибо вам большое за помощь.
Рада, что все получилось! Хорошего Вам дня 🌺🌺🌺
Взаимно. Может кому-то будет полезна информация.
Спасибо большое. Почти все получилось правильно. Возник вопрос только с пределом не облагаемых доходов. Если я правильно поняла, он считается из расчета 182 дней (Предел необлагаемого дохода для НДФЛ = Средний для пособия СФР * 182), т.е. как будто для шестимесячной компенсации. А нужно бы для трехмесячной. Где это можно поправить?
По регламенту сайта мы разбираем конкретную проблему автора вопроса на его учетных данных. Вы можете следить за ходом обсуждения.
Если хотите разобрать конкретно свою ситуацию на своих учетных данных, задайте отдельный вопрос в ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ по ссылке >> Для этого нужна подписка с возможностью задать вопрос.
Марина, здравствуйте. С компенсацией руководителю всё получилось отлично. Ещё у нас планируются увольнения с выплатами по Соглашению сторон (п.1ч.1 ст. 77 ТФ). Компенсация прописана в ДС у сотрудников фиксированной суммой. Я правильно понимаю, что в примере (вопрос Алисе) на который вы ссылались выше разбираются настройки именно суммой. только не совсем поняла, в результате:
1) эта сумма вводится в док-т «Увольнение» или создается отдельный документ,
2) обложение суммы выплаты настраивается с учётом изменений, которые действуют с 01.01.2025г, т.е. обложение НДФЛ суммы свыше той, что рассчитывается по средней по БиР и соответственно обложение страховыми взносами суммы компенсации с превышения.
Хотела попробовать настроить самостоятельно.
Здравствуйте!
Да, в результате настроек:
1. Создается начисление, которое начисляется только если введено значение показателя «Сумма компенсационной выплаты при увольнении» через Данные для расчета зарплаты по созданному шаблону. Начисление компенсации происходит в документе Увольнение. Подробно об этом также рассказывалось на эфире (принцип настроек тот же, что и в вопросе Алисы): Поддерживающий эфир ЗУП за май — изменения и ответы на вопросы
2. Да, обложение суммы компенсации происходит с учётом изменений, которые действуют с 01.01.2025г.
Марина, спасибо. Вчера срочно настроила пока два промежуточных вида выплат (облагаемая часть и необлагаемая). Ввела разовыми начислениями. Но они работают только если сумма не попадает под обложение страховыми взносами. Хочется уже настроить так, чтобы корректно отображалась сумма выплаты. рассчитывались суммы НДФЛ и взносов.
Здравствуйте!
Уточните, Вы ввели разовыми начислениями — это значит, что расчет происходит не в документе увольнение?
Если расчет происходит не в документе Увольнение, то налогообложение не будет правильным. Основным условием правильного расчета является, то, что начисление должно происходить в документе Увольнение.
Да, вводила документами. В каждый ввела фиксированную сумму. Предварительно сделала расчёт вручную. Данные по среднедневным заработкам сверила с данными из документа Увольнение. НДФЛ с превышения тоже верно рассчитался. А страховым общая сумма все равно не облагается, т. к. она по итогу меньше 3 — х месячного среднеднего заработка.
Если Вы вводили размер компенсации по соглашению через Данные для расчета зарплаты, и компенсация по соглашению начислена в документе Увольнение на вкладке Начисления и удержания, то расчет должен быть верным. Правильно понимаю, что в итоге расчет получился верным?
Если сделали настройки иначе, чем рассказывается на эфире: Поддерживающий эфир ЗУП за май — изменения и ответы на вопросы и если расчет получается неправильным, то предлагаю выполнить настройки так как рассказывается на поддерживающем эфире. Если настройки вызывают затруднение, то пишите в каком моменте, что не получается, прикладывайте скриншоты настроек начисления и расчета в документе Увольнение, я объясню сложные моменты.