Как провести в зупе выплату и как показать начисление в 6НДФЛ?

Вопрос задал Саксонова Н.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день, сотруднику начислены и выплачены проценты за пользование чужими деньгами по ст. 395 ГК РФ по решению суда. мы сочли это доходом и исчислили, удержали и перечислили НДФЛ. Вопрос- как провести это в ЗУПе, и как показать в 6 НДФЛ? и если эта сумма выплачена 30 июня, когда мы должны были выплатить НДФЛ и в отчет какого периода это должно попасть, если фактически мы перечислили НДФЛ 5.07? Облагается ли это начисление страховыми взносами?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Обратите внимание, что мы не аудиторы. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Так что по методической части я могу высказать только свое мнение, которое не является экспертным.

    Такой доход должен учитываться для целей НДФЛ на дату выплаты. Т.е. тот день, в который Вы перечислили сотруднику проценты за пользование чужими деньгами за вычетом НДФЛ — это и есть дата получения дохода, и она же — дата удержания налога. (Если только Вы не выплатили сумму полностью, а удержание НДФЛ не провели позже, с другого дохода.). А срок перечисления определяется как следующий день с даты удержания НДФЛ.

    Если сумма была выплачена 30.06, то показать такой доход необходимо в отчёте за полугодие. Сумму выплатили за минусом НДФЛ? Если да, то и удержанный НДФЛ надо показать на дату 30.06.2022 со сроком перечисления 01.07.2022. А если уплатили только 05.07 — значит просрочили платеж. В таком случае лучше рассчитать пени и перечислить их сразу.

    Оснований для обложения начисления страховыми взносами я не вижу.

    1

Комментарии закрыты.