Как вернуть переплату 13% после перерасчета и превышения 5 млн?

Вопрос задал Наталья П. (Москва)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Сотруднику посчитали зарплаты, выплатили, посчитали премию под 13%, перечислили НДФЛ под 13%.
Выяснили, что прошло превышение. Сделали Пересчет НДФЛ. Как вернуть перечисленные 26494?
Во вложении — Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.

Обсуждение (4)

  1. Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, НДФЛ по 15% перечислили полностью? Т.е. 78782 перечислено по 15% по соответствующему КБК?

    Если так, то думаю, что можно взять заявление у сотрудника и провести Возврат НДФЛ по КБК 13% по всем правилам.. Посмотрите: Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета (Перечисление НДФЛ в бюджет в месяце возврата налога).
    Но еще обратите внимание, что в новых версиях ЗУП произошли значительные изменения движений, которые формируются при возврате: Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11)А вот тут есть способ обойти новый механизм:  Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода

    Еще один вариант: попробовать связаться с налоговой и возможно они могут провести зачет налога между ставками. Тогда сделайте как мы разбирали вот здесь: Ответы на горячие вопросы по ЗУП 3.1 блок Горячие вопросы по ЗУП 3.1 (Щелкунова) самое первое видео.

  2. Добрый день!
    78782 — да, выплачено полностью. С доперечислением по 15% проблем нет. А вот как снять удержание и перечисление 13%? Сделала корректировку Операцией по НДФЛ — и удержание и перечисление. Вроде нигде не вылазит…
    Да, делала ранее Возвраты НДФЛ — но возврат выполняется в рамках одного КБК 13%, а нам надо вернуть по 13, а новых перечислений по 13 уже нет и никогда не будет, все будут только по 15. За чужой счёт? в 2-НДФЛ вылазит переплата(((

    Спасибо. Заявку можно закрывать.

    1. Здравствуйте! Да, именно «за чужую счет».
      Ст 231 НК ФР:
      Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика..
      В 2-НДФЛ это все отражается корректно, если корректно провести возврат.

Комментарии закрыты