Войти в кабинет
Добрый день. Разъясните пожалуйста ситуацию с НДФЛ и взносами.
Сотрудник работает по трудовому договору, в мае уезжает на 1,5 года во Францию, хочет работать в организации дистанционно на 0,5 ставки .
Должны ли мы удерживать НДФЛ по ставке 13% пока он не потеряет статус резидента. Если он в конце года теряет статус резидента он должен самостоятельно уплатить НДФЛ по ставке 30%, или же он будет платить НДФЛ на территории Франции?
Как быть со взносами во внебюджетные фонды?
Заранее спасибо.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Минтруд с своем письме от 16 января 2017 г. N 14-2/ООГ-245 не рекомендует заключать с работниками за рубежом трудовой договор о дистанционной работе. Рассмотрите вариант договора ГПХ.
Что касается НДФЛ, то с сотрудников, работающих дистанционно из-заграницы (и по ТД или по договору ГПХ), удерживать НДФЛ не нужно. ОН должен будет уплачивать НДФЛ Франции.
Посмотрите Письмо Минфина России от 14.06.2018 № 03-04-06/40744.
Я считаю, что пока он не потеряет статус налогового резидента, удерживайте с него НДФЛ — 13%. Потом, после смены статуса вернете ему излишне удержанный.
Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года налога).
И еще момент: У Вас ЗУП ПРОФ или КОРП?
В ЗУП КОРП есть специальный механизм: код территориальных условий «ЗАГР» в настройках подразделения.
Статья на ИТС про этот код: НДФЛ от зарубежных источников.
В ПРОФ такого функционала нет.
В версии ПРОФ, придется настраивать специальные начисления — не облагаемые НДФЛ, для оплаты труда работнику за границей — это если будет ТД. Если будет договор гПХ, то его в УЗП можно начислять документом «Начисление прочих доходов», используя вида дохода, который облагается не НДФЛ, но облагается взносами.
Спасибо, да меня интересовало, как в ЗУП настроить. Но вы пишите в настройках подразделения, у нас 2 человека и оба из разных подразделений. Может как в ПРОФ ввести новый вид начислений.
Добрый день! Да, конечно, можно и в КОРП ввести отдельные виды начислений, если так удобнее.