Как оформить в 1С

Вопрос задал Венера В.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.81/10)

Добрый день. Разъясните пожалуйста ситуацию с НДФЛ и взносами.
Сотрудник работает по трудовому договору, в мае уезжает на 1,5 года во Францию, хочет работать в организации дистанционно на 0,5 ставки .
Должны ли мы удерживать НДФЛ по ставке 13% пока он не потеряет статус резидента. Если он в конце года теряет статус резидента он должен самостоятельно уплатить НДФЛ по ставке 30%, или же он будет платить НДФЛ на территории Франции?
Как быть со взносами во внебюджетные фонды?
Заранее спасибо.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    Минтруд с своем письме от 16 января 2017 г. N 14-2/ООГ-245 не рекомендует заключать с работниками за рубежом трудовой договор о дистанционной работе. Рассмотрите вариант договора ГПХ.
    Что касается НДФЛ, то с сотрудников, работающих дистанционно из-заграницы (и по ТД или по договору ГПХ), удерживать НДФЛ не нужно. ОН должен будет уплачивать НДФЛ Франции.

    Посмотрите Письмо Минфина России от 14.06.2018 № 03-04-06/40744.

    Я считаю, что пока он не потеряет статус налогового резидента, удерживайте с него НДФЛ — 13%. Потом, после смены статуса вернете ему излишне удержанный.
    Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года налога).

    И еще момент: У Вас ЗУП ПРОФ или КОРП?
    В ЗУП КОРП есть специальный механизм: код территориальных условий «ЗАГР» в настройках подразделения.
    Статья на ИТС про этот код: НДФЛ от зарубежных источников.

    В ПРОФ такого функционала нет.

    В версии ПРОФ, придется настраивать специальные начисления — не облагаемые НДФЛ, для оплаты труда работнику за границей — это если будет ТД. Если будет договор гПХ, то его в УЗП можно начислять документом «Начисление прочих доходов», используя вида дохода, который облагается не НДФЛ, но облагается взносами.

  2. Спасибо, да меня интересовало, как в ЗУП настроить. Но вы пишите в настройках подразделения, у нас 2 человека и оба из разных подразделений. Может как в ПРОФ ввести новый вид начислений.

    1. Добрый день! Да, конечно, можно и в КОРП ввести отдельные виды начислений, если так удобнее.

Комментарии закрыты