Сотрудник приобрел статус налогового резидента пересчет НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Василиса Б.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Добрый день, 01.03.2024 в компанию принят на работу сотрудник гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС, начислялась з/п с удержанием НДФЛ по ставке 13% до конца года и до 30.09.2024 г.начислялся доход в натуральной форме, облагаемый НДФЛ по ставке 30% (съём жилья), сотрудник приобрел статус резидента, на конец 2024 года был произведен перерасчет НДФЛ по ставке 13% по доходу в натуральной форме, сдан отчет 6-НДФЛ с отражением данной суммы излишне удержанного налога и проведена операция учета НДФЛ, но в подробном анализе НДФЛ по сотруднику данная сумма не закрывается, подскажите что я делаю не так? Все делала как описано в примере: НДФЛ сотрудников-граждан стран ЕАЭС в ЗУП 3.1 и Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ

Метки вопроса: Смена статуса
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    У вас по итогам года все верно отражено в «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику». Переданная в ИФНС сумма так и показывается в отчете отрицательной.

    Дополнительно можно посмотреть Пример 3. Гражданин ЕАЭС на конец года стал резидентом из статьи НДФЛ сотрудников-граждан стран ЕАЭС в ЗУП 3.1.

    В примере также обращается внимание на то, как с помощью документа «Перерасчет НДФЛ» списать НДФЛ к зачету/возврату в зарплатных отчетах (например, в «Расчетом листке»), чтобы итоговое сальдо стало нулевым. Этот момент описан в «Примере 3» на шаге 2 — «Списываем остаток излишне удержанного НДФЛ документами Операция учета НДФЛ и Перерасчет НДФЛ».

    1. Списываем остаток излишне удержанного НДФЛ документами Операция учета НДФЛ и Перерасчет НДФЛ

     

  2. Спасибо,а отрицательная сумма так и будет висеть в отчетах в дальнейшем?

    1. Да, будет висеть.

  3. Спасибо вам за разъяснение!

    1. Пожалуйста, Василиса! Рада была помочь! 🌺🌺🌺

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДФЛ Добрый день, подскажите как в программе ЗУП (КОРП, редакция 3.1 (3.1.30.108) ) зачесть 30% НДФЛ в счет уплаты 15% -го…
  2. Отчет 6 НДФЛ в связи со сменой статуса гражданина ЕАЭС на нерезидент на 31.12.2024 г. Добрый день! Сотрудник, гражданин ЕАЭС на 31.12.24 г. не приобрел статус резидента. За 9 месяцев в отчете 6 НДФЛ по…
  3. Зачесть излишне удержанный НДФЛ по ставке 13% в счет НДФЛ по ставке 15% (превышение доходов) Здравствуйте. Программа 1С:ЗУП КОРП. У сотрудника с января по октябрь 2024 был статус дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ.…
  4. Отражение НДФЛ в 1С Добрый день! Сотрудник принят на работу в феврале 2021 года и является нерезидентом РФ, НДФЛ удерживается по ставке 30%. В…

Статьи по этой теме

  1. НДФЛ сотрудников-граждан стран ЕАЭС в ЗУП 3.1 (до конца 2025 года) Иностранные сотрудники из стран-участников ЕАЭС – это особая группа налогоплательщиков, отношения с которыми регулируются положениями Договора о Евразийском экономическом союзе.…
  2. Работникам из ЕАЭС, не имеющим статуса резидента РФ, вычеты НДФЛ не положены Источник: Письмо Минфина от 06.05.2026 N 03-04-06/37967 Информация для: работодателей С 01.01.2026 трудовые доходы граждан из ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Киргизия,…
  3. С 2026 года сотрудники из ЕАЭС платят НДФЛ 13%-22% независимо от резидентства Источник: Федеральный закон от 28.11.2025 N 425-ФЗ Информация для: работодателей С 1 января 2026 изменится порядок обложения НДФЛ трудовых доходов…
  4. НДФЛ нерезидентов – перерасчеты из-за смены статуса в ЗУП 3.1 Итоги эфира Полная запись Разбивка записи по темам Как проверить налоговые статусы сотрудников Перерасчет НДФЛ, если сотрудник потерял статус резидента…