Излишне удержанный НДФЛ в 2023 году

Вопрос задал Лидия Б.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.88/10)

Добрый день! В декабре 2023 начислила командировку сотруднику, а в январе 2024 увидев ошибку исправила командировку, по сотруднику образовался излишне удержанный НДФЛ в 2023. Отчет 6 НДФЛ еще не сдала, как правильно сделать возврат налога? Через Возврат НДФЛ? Каким месяцем лучше сделать, если зарплату за декабрь и аванс за январь 2024 уже выплатили.

Метки вопроса: —

Все комментарии (18)

  1. Здравствуйте.

    Излишне удержанный НДФЛ за 2023 год нужно вернуть. Для этого с сотрудника требуется взять заявление на возврат налога и создать документ Возврат НДФЛ.
    Выплатить можно в межрасчет отдельной ведомостью или вместе с зарплатой.
    Если до конца января получите заявление, то можно сделать возврат январем, если нет, то уже февралем.

    Обратите внимание на дату документа Возврат НДФЛ — она влияет на период, в котором будет уменьшена сумма в Отражении удержанного НДФЛ в бухучете.

    1

    1. А отчет 6 НДФЛ за 2023 год я подаю с излишне удержанной суммой?

  2. В отчете 6-НДФЛ будет разница между исчисленным (строка 140) и удержанным (строка 160) налогом.
    Если до даты представления отчета получится вернуть НДФЛ, тогда излишне удержанный налог (строку 180) не заполняем. Эта строка не будет заполняться автоматически, если дата на титульном листе будет позже даты возврата.

  4. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

  5. Сделала Возврат налога по НДФЛ , провела ведомость, почему теперь он пишет долг работника?

  6. Каким документом пересчитался НДФЛ? Нет записи НДФЛ к зачету в счет будущих платежей — значит не сформировалась корректировка выплаты.
    Давайте посмотрим еще расчетный листок за декабрь, не мог этот отрицательный налог уже попасть в выплату?

  7. Я сделала документом — Возврат НДФЛ ( скрин прилагаю). Потом начислила зарплату т.к. сделала выплату с зарплатой. Еще приложила расч. листок за декабрь

  8. Документ Возврат НДФЛ заполнился автоматически, правильно? Приложите документ, в котором исправлена командировка. Где появился отрицательный НДФЛ.

  10. Да, возврат НДФЛ заполнился самостоятельно

  11. Вот теперь я не понимаю. Была командировка декабрем, вы ее исправили тоже декабрем. Вполне возможно, что отрицательный НДФЛ выплатили в зарплату за декабрь. Взаиморасчеты закрылись. А в налоговом учете остался отрицательный НДФЛ.
    Поэтому теперь возврат формирует долг.
    Нужно посмотреть расшифровку выплаты зарплаты за декабрь.

    И приложите, пожалуйста, подробный анализ НДФЛ за январь 2024.

  12. Была командировка, я её провела по совместительству и выплатила аванс, после увидела ошибку и исправила командировку на основную ставку

  13. может исправление провести январем?

  14. Давайте сначала поймем, что делать. ИФНС разные по основному месту и совместительству?
    Вы приложили расшифровку НДФЛ. Сделайте именно расшифровку суммы к выплате, пожалуйста.

  15. нет, не разные ИФНС Одинаковые .

  16. Если мне проводить командировку январем, то исправление считает с 13%, а у этого сотрудника превышение в декабре.
    Попробовала сделать исправление Январем и выплату в межрасчет в январе. Правильно ли так будет? Пока не сохраняю

  17. На мой взгляд, если вы уже сделали исправление декабрем, значит уже и зарплату выплатили с учетом исправления. Поэтому переносить ничего не нужно, тем более, что есть превышение. Исправление командировки — декабрь.
    Распроведите ведомость на выплату возврата, сам возврат пока оставьте.
    Сформируйте Подробный анализ НДФЛ за 2023 год и за 2024 год. И расчетные листочки за декабрь 2023 и январь 2024.

Комментарии закрыты.