Излишне удержанный НДФЛ

Вопрос задал Наталья В. (Москва)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.87/10)

Добрый день!
Попробовала заполнить 6-НДФЛ за 2024 год и обнаружила излишне удержанный НДФЛ в стр. 180 раздела2 6-НДФЛ. Оказалось, что это сотрудник, которому начисляли премию за ноябрь и выплачили в декабре 2024. Прикладываю скан Подробного анализа НДФЛ по сотруднику.
Прошу подсказать, почему возникла переплата НДФЛ. Сегодня я начислила зп за декабрь и провела документ выплаты 09.01.2025

Метки вопроса: 6-НДФЛ

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    1. У Вас получается по подробному анализу за декабрь:
    — начислено в 2024 г. 438095,24
    — исчислено НДФЛ 56954

    А должно быть 438095,24 * 13% = 56952
    Разница 2 рубля.
    Но за отдельный месяц смотреть неправильно, нужно с начала года.
    Поэтому, если сформируем с начала года подробный анализ расчет НДФЛ (умножим базу на 13%) правильный будет?

    2. Есть ощущение, что нарушена последовательность проведения документов, поэтому есть отклонение в 1 рубль между исчисленным и удержанным НДФЛ в премиях.
    Можно попробовать на копии базы последовательно отменить проведение документов начисление и выплата зарплаты за декабрь, а после начисление и выплата премии. Затем последовательно пересчитать налог в документах начисления и последовательно заполнить ведомости (при этом проверять, чтобы сумма к выплате не изменилась).

    3. Правильно я понимаю, что если сформировать Подробный анализ НЛФЛ, за 2025 год то в нем будут суммы 92000 и НДФЛ 11959 с плюсом? Если так, то самый простой способ исправления приведен в статье ( см. Пример 3. Перемещение доходов в другой период из-за ошибки ведомости) Исправление ошибок в учете по НДФЛ
    Только в Вашем случае нужно будет перемещать не только доход, но и исчисленный НДФЛ. Можно создать операцию учета НДФЛ и отразить:
    — в декабре 2024 суммы с плюсом 92000 и НДФЛ 11959
    — в январе 2025 с минусом -92000 и НДФЛ — 11959
    Так как это доход 2024 года.

  2. Да, верно, в подробном анализе НЛФЛ за 2025 год были лишние суммы 92000 и НДФЛ 11959 с плюсом.

    Переместила доход и НДФЛ, как Вы рекомендовали в п.3.
    Все получилось: справки 2-НДФЛ за 2024 и 2025 сформировались верно, в 6-НДФЛ больше нет стр 180 Сумма налога излишне удержанная.
    Спасибо!

    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.