Излишне начисленная заработная плата, не своевременно отразили отсутствие сотрудника (больничный лист)

Индивидуальную консультацию запросил Полина Г.

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.88/10)

Добрый день.
Прошу помочь в решении вопроса по перерасчету ЗП в связи с несвоевременном отражении в ЗУП отсутствия сотрудника в связи с болезнью.
В октябре 2025г сотруднику начислена ЗП за полный отработанный месяц в сумме 41 379,20 руб.
Однако с 29.10.2025 по 05.11.2025г сотрудник находился на больничном. В бухгалтерию БЛ поступил после выплаты ЗП.
В момент отражения БЛ в ноябре 2025г программа произвела перерасчет ЗП за дни БЛ с 29.10.25 по 31.10.25 в сумме — 5 172,39 в т.ч. НДФЛ — 673р
Сумма БЛ за счет работодателя — 2 605,95 руб. в тч. НДФЛ — 339р
Итого излишне начисленная сумма с учетом зачета — 2 566,44р, НДФЛ излишне удержанный — 334 руб.
Долг за работником — 2 232,44 руб.
Подскажите пожалуйста, как отразить удержание суммы долга (на основании заявления сотрудника) в ЗУП и Бухгалтерии.
Так же прошу уточнить может ли работодатель не выплачивать сумму БЛ, а за честь ее в счет излишне начисленной суммы ЗП.
Скрин шот Расчетного листка прилагаем.

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!
    Когда у нас образуется отрицательно исчисленный ндфл, то мы можем воспользоваться публикацией: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ . У нас есть 2 варианта: или зачитывать или сделать Возврат НДФЛ. Но так как сотрудник продолжает работать, то думаю будет удобнее сделать именно зачет. Мы расчетном листке видим сумму НДФЛ к зачету в размере 344. Отрицательный ндфл тоже на эту же сумму. Но предлагаю сформировать отчет Подробный анализ ндфл, чтобы сверить налоговой учет.
    При ближайшем начислении дохода программа должна сделать зачет ндфл на сумму 334.
    Хотела бы обратить Ваше внимание, что мы не аудиторы и можем давать точный ответов по законодательству. На практике я встречала, что больничный не выплачивают из-за долга сотрудника перед организацией. Но на мой взгляд, безопасней выплатить и закрыть долг при начислении зарплаты. Тем более если сотрудник продолжает работать и до конца месяца будет начислен доход.

Добавить комментарий