Исправление НДФЛ исчисленного за 2023 год

Вопрос задал Галина А.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.88/10)

Здравствуйте. ЗУП Корп 3.1.28.84
У сотрудника за 2023 год был неверно рассчитан НДФЛ. Сделали перерасчет НДФЛ в феврале 2024 г за 2023 г. Оформили возврат налога. Исчисленный НДФЛ стал верным. Но если формировать справку 2-НДФЛ, то в ней не отражается перерасчет и налог некорректный. В 6-НДФЛ также видим первоначальную сумму НДФЛ исчисленного.

Подскажите, пожалуйста, как нужно было исправить неверно исчисленный НДФЛ за 2023 год и как это должно корректно отразиться в налоговых отчетах? Должен ли был измениться НДФЛ перечисленный после возврата?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте.

    На мой взгляд, все сделано правильно. Перерасчет НДФЛ должен отражаться в отчете за 2023 год.

    Перерасчеты в отчетности по НДФЛ .

    Возможно, дело в том, что доход не меняется, меняется только НДФЛ.

    Если сформировать справку и отчет датой 29.02.2024, то исчисленный НДФЛ заполнится верно.

    Нашла старую ошибку в ЗУП.
    Код ошибки: 50012622
    Статус: Отклонена Зарегистрирована: 22.08.2019
    Описание:
    При формировании корректирующей справки 2-НДФЛ непоследней датой месяца не учитывается перерасчет НДФЛ, введенный в том же месяце.
    Причина неисправления:
    Уже не актуально

    1

  2. Здравствуйте. Спасибо за ответ.
    Да, если сформировать 6-НДФЛ датой 29.02.2024 г, то НДФЛ исчисленный отражается с учетом перерасчета, сделанного в феврале 2024 г.

    В итоге получается такая картина:
    В разделе 2 в расшифровке сумма налога исчисленная равна 98 468, а сумма налога удержанная равна 101 346.
    А в разделе Приложение 1 НДФЛ исчисленный равен перечисленному (98 468).
    Таким образом должно отразиться? Строка «Сумма налога, излишне удержанная» не заполняется?

    Возврат на сумму 2 878 р., который сделали 26.02.2024 г, отражается в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 г.

    Все ли верно отражается в отчете Подробный анализ?
    Здесь мы видим исчисленный 98 468, удержанный 101 346. Такие суммы и в разделе 2. А в Приложении 1 удержанный равен исчисленному.

  3. Добрый день.

    Да, такое заполнение отчета верно.
    В Приложении 1 исчисленный равен удержанному с учетом перерасчета.
    В Разделе 2 показываем 140 строку — исчислено — с учетом перерасчета, а 160 — удержано — по фактической сумме удержания. А удержали больше, чем исчислили, так и показываем.
    На момент заполнения отчета налог вернули, поэтому строку 180 по этому сотруднику не заполняем.

    1

  4. Понятно, спасибо за помощь!

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    1

Комментарии закрыты.