Неверный Ндфл расчет в 2024г -подтягиваются суммы 2023 года

Вопрос задал Инна Д. (Моздок)

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.83/10)

Вопрос для Милы Клишевой

Добрый день!
8.3.23.1739, конфигурация Зарплата гос.учреждения 3.1.28.84

2023 год закрыли. Трогать не будем.
Сотрудник принят на работу 02.03.2023г.
По сотруднику неверно рассчитывается НДФЛ в 2024г. Подтягивается сумма (как мы думаем) закрытая в 2023 через документ Операция учета НДФл,т.к. при сдаче отчета 6-ндфл за 2023год, используя Универсальный отчет по НДФЛ от Бухэксперт выяснилось, что у нас есть погрешность в учете.
Сумма налога за январь и февраль уже рассчитывалась неверно. Корректировали руками.
В декабре был перерасчет ЗП с января 23г в связи с индексацией.
Можно откорректировать учет налога его исчисленную и удержанную сумму в 2024г?
Или программа нам отрабатывает верное поведение? Что где мы не учли в расчете?

Все комментарии (37)

  1. Так, в марте при начислении з/платы за первую половину месяца ФОТ=33087,34 *13% (т.к. вычеты учтены в зп февраль) = 4301 рубль должен быть НДФЛ. А у нас в высчитывает 8104

  2. Приложение

    Здравствуйте!
    Если у сотрудника расхождение в НУ и БУ в 2024 году?
    В налоговом учете у сотрудника доход с начала года 226137,76, вычеты на сумму 17400, налоговая база равна 208 737,76 Сумма ндфл с этой суммы равна 27135. В подробном анализе ндфл равен 27136, то есть нет проблем с исчисленным ндфл.
    Если проверять расчет ндфл с каждой суммы дохода, то при расчете зарплаты январе ндфл был не верно исчислен. Теперь программы пытается исправить расчет.

    1. Есть расхождения — во вложении

  3. У нас расхождение только в части ндфл. В марте погрешность — это начисленный аванс. Предлагаю создать документ Начисление за первую половину месяца. Укажем в шапке документа Февраль. Все даты февраля. Заполним только вкладку ндфл для данного сотрудника на сумму 3808. После проведение документ сформируем отчет Сверку НУ и БУ. Март у нас останется, февраль нет.
    После этого пересчитаем аванс, если еще это возможно.
    Сформируем Подробный анализ ндфл по сотруднику и проверим расчет. Приложите, пожалуйста, скриншот отчета.

    1. …. После проведение документ сформируем отчет Сверку НУ и БУ. Март у нас останется, февраль нет»
      -да, всё так.
      Аванс марта — пересчитали. Подробный анализ ндфл по сотруднику — во вложении.

  4. В отчете подробный анализ ндфл все хорошо. Если есть возможность -начислите и выплатите зарплату. Пока мы вместе проверим:)

    1. Начисление и выплата проходит верно. разницы в БУ и НУ по Унив отчету нет.
      Только тогда вопрос, а с суммой недоудержанного налога в размере 3648 рублей — нам тогда придется подправить в документе Ведомость к выплате, добавив документ-основание:
      Начисление зарплаты и взносов 00ЗК-000043 от 29.12.2023 ???

  5. Да, все верно. Сделать это можно при выплате аванса, то есть в ближайшую ведомость.

    1. Да, Мила, у нас всё село — в аванс подкорректировали Теперь исч = удержано по НДФЛ. Разницы между БУ и НУ нет.

      Спасибо Вам огромное!!!
      Получается мы решили вопрос?

      1. Мила, подскажите, пожалуйста, у нас в этой организации много таких сотрудников — в общем по каждому нужно провести нам будет отдельное расследование.
        Можно в рамках текущего вопроса рассмотреть ещё одного сотрудника с аналогичной ситуацией? Сложность еще заключается в том, что в 2023 сотрудник получил компенсацию, с которой мы удерживали НДФЛ пропорциями и сейчас в 2024 у нас идет рассчет НДФЛ мы не поймем как настроить, чтобы исч было = удержано и сумма к выплате тоже садилась верно

  6. Или нам надо задать другой вопрос? новый?

  7. Можно попробовать в этом вопросе решить. Прошу скриншоты в таком случае прикладывать в один Word документ. Чтобы не запутаться в данных.

  8. Во вложении второй сотрудник
    Ндфл считает неверно.
    если смотреть Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2024 год, то 13% от Дохода исчислено идет, а если смотреть по месяцам, то неверно.

  9. Здравствуйте!
    Для второго сотрудника сделаем технический документ Начисление за первую половину месяца. В шапке документа укажем месяц Февраль. Все даты в документе- даты февраля. В документе заполним только 1 вкладку НДФЛ. В ней укажем нашего сотрудника и сумму ндфл 1638. Именно такая сумма в универсальном отчете в колонке Погрешность НДФЛ за февраль. Март -это у нас отразился расчет аванса, на него пока не обращаем внимание. Далее начислим зарплату за март и проверим расчет ндфл. В расчетных листках корректировки нет, ожидаю, что выплата зарплаты за март пройдет без ручных правок.
    Из-за ошибки февраля расчет ндфл будет не верный в разбивке по месяцам. Так как расчет исправляться в марте, то только с апреля ожидаем, что расчет ндфл будет верный в расчетном листке. Сотруднику так и следует объяснить: да, была ошибка. В марте все исправили, в апреле будет все ровно. Но придется следить более внимательнее на учетом каждый месяц, чтобы ошибка не повторилась 🙂

    1. Мила, сделали как вы нам порекомендовали.
      В марте, если брать расчет по месяцу, ндфл посчитался верно и сумма к выплате легла четко. БУ и НУ всё хорошо
      В подробном анализе ндфл если ФОТ * 13%, то сумма налога отображается верно.
      Нам непонятно, почему если мы (по БУ) возьмем наши расчетные листки с января по арель (тоже начислили и выплатили ЗП), то разница по расчету составляет 112руб? а В подробный анализ ндфл садится верно? Хотя в универсальном отчете ничего нет = 0.
      Во вложении.

  10. Разница по расчету может составлять из-за хвостов в ведомости. Если смотреть Анализ ндфл по документам -основания, то очень много документов 2023 года перешли в учет 2024. В подробном анализе ндфл это не видно, так как январь не раскрыт по документам основания. Поэтому отчет Сверку НУ и БУ не показывает погрешность. Программа считает, что из-за ведомостей перенос дохода из одного года в другой правильный. Если в годовом отчет 6 ндфл за 2023 год сдавали с ручными правками, то придется корректировать учет. Как мы с Вами делали в вопросе: Учет НДФЛ за 2023год исчислено=удержано, но при выплате з/платы в 2024 переходит сальдо . Если здесь нужно подробнее рассмотреть — напишите, что не будет получаться.
    После того как наведем порядок с доходом и документам основания, можно переходить к удержанному ндфл.

    1. Мила, если мы сформируем Подробный анализ НДФЛ за период 01.01.2023 — по 31.12.2024г , то НДФЛ там уже посчитан неверно. Разница как раз составляет 112 руб.
      Можно, пожалуйста, вместе с вами рассмотреть данную ситуацию? Какой отчет приложить нам нужно, чтобы вы посмотрели?

  11. Предлагаю еще раз определить где у нас начинаются проблемы 🙂
    В подробном анализе ндфл доход сотрудника 299 868,52. Вы с этим доход согласны? Или будем проверять доход? Если рассчитать ндфл от сумму 299868,52*0.13=38 983. В подробном анализе исчисленный ндфл этой же сумме.

  12. Сформировали Анализ зарплаты по сотруднику в целом за период по итогам январь 2023 — декабрь 2024 = 1 420 173,88
    — 4000 мат.помощь * 0,13 = 184 103 ндфл Должен быть, а в Анализе зарплаты по сотруднику в целом за период и в Подробном анализе ндфл = ндфл = рассчитано как 183 990.
    По расчетным листам за 2023год ндфл рассчитан верно.
    С сумой дохода согласны…. Наверно согласны. Уже неуверенны. Давайте проверим?!

  13. Вы проверяете именно два года: январь 2023 — декабрь 2024?
    Для анализа прошу приложить данные:
    — Анализ зарплаты в целом за период отдельно 2023, отдельно 2024. В этих скриншотах важно увидеть Начислено, НДФЛ, НДФЛ к зачету, НДФЛ в счет будущих периодов и сальдо.
    — Подробный анализ ндфл отдельно за 2023, 2024
    — Универсальный отчет сверка НУ и БУ за 2023 и 2024: отдельно два отчет
    — Приложение 1 по сотруднику за 2023 год -важно увидеть сумму дохода и НДФЛ. Сумму по месяц не будет пока смотреть
    — ведомостях на выплату 2024 года есть хвосты 2023 года?

    1. Универсальный отчет сверка НУ и БУ за 2023 и 2024: отдельно два отчет — нет данных

      1. Хотим уточнить, что сотруднику была выплачена компенсация в 2023г — налог мы исчисляли как 13% от ФОТ, а вот в ведомостях на выплату удерживали не более 20% — поэтому корректировали руками.

  14. Спасибо за данные.
    В отчете Подробный анализ ндфл и Приложение 1 доход сотрудника совпадает — это хорошо:)
    Хотим уточнить, что сотруднику была выплачена компенсация в 2023г — налог мы исчисляли как 13% от ФОТ, а вот в ведомостях на выплату удерживали не более 20% — поэтому корректировали руками. Если я правильно понимаю, то правили сумму на руки в ведомостях. Это у нас с Вами была корректировка именно взаиморасчетов с сотрудником. Исчисленный ндфл Вы указываете, что бы рассчитан по 13%.
    Но если смотреть в Подробный анализ ндфл по сотруднику, то исчисленный ндфл отличается от Приложения 1. Предлагаю создать документ Перерасчет ндфл (Налоги и взносы), указав Расчетный год 2023, месяц в шапке документа Текущий. Сможет ли программа исправит исчисленный ндфл по данному сотруднику?

    1. Извините, пожалуйста, за ожидание!
      Да, Мила, вы правы — во вложении прилагаем скрин где видно, что программа пересчитывает НДФЛ.
      Что нам с ним делать?

  15. Ничего страшного. Я подожду:)
    Оставляем этот расчет. Мы как бы сначала отчитались в ИФНС, а только теперь сделали правильный расчет.
    ПОлучается, теперь у нас будет верный исчисленный ндфл за 2023 год. У сотрудника в текущем периоде удержим эту сумму при выплате в зарплату. В расчетном листке за текущий месяц это ндфл будет виден в общей сумму ндфл. Надо будет сотруднику пояснить почему так произошло.
    Еще раз проверим учет с помощью отчета сверка ну и бу: ожидаю,что сотрудник себя не проявит ни в 2023, ни в 2024.
    Сформируем отчет Подробный анализ ндфл за 2024. Проверим расчет исчисленного ндфл. Здесь тоже должно быть все хорошо. Теперь можно переходить в корректировки удержанного ндфл с 2024 года. Проверяем отчетом Анализ ндфл по документам-основания. И шаг за шагом исправляем пересортица с начала года в ведомостях на выплату. Ожидаем, что где-то потребуется ручные правки, но к марту программа сама должна будет заполнять ндфл. После того как устраним пересортицу

    1. 1. У сотрудника в текущем периоде удержим эту сумму при выплате в зарплату – да, удерживается: сумма к выплате меньше.

      2. В расчетном листке за текущий месяц это ндфл будет виден в общей сумму ндфл – в расчетном листке мы не нашли сумму в 113 рублей, которые пересчитались, хотя сумма к выплате верная за счет документа Перерасчет НДФЛ

      сверка ну и бу – ничего не показывает

      В Подробном анализе ндфл за 2024 – сумма исчисленного налога села верно!
      Анализ ндфл по документам-основания – во вложении дополнительно отдельным отчетом
      И шаг за шагом исправляем пересортица с начала года в ведомостях на выплату – нам нужно перезаполнять Ведомости на выплату?

  16. Нам нужно шаг за шагом исправлять только ндфл в документе Ведомость. То есть перезаполнять все ведомости не нужно. НАм нужно закрыть пересортицу в отчете Анализ ндфл по документам основания. Исправить пересортицу в последней ведомости на выплату заплаты за март не получится. У нас удержанный ндфл больше исчисленного на 3000. Сумма ндфл в ведомости за март 2000. То есть у нас не хватит суммы ндфл, чтобы перекрыть переплату. Поэтому можно выбрать ведомости на выплату аванса за март.Там нам хватит сумму ндфл. После этого потребуется пересдать уведомление.
    В данном документе можно отразить всю пересортицу с начала года по документам основания, в таком случае не будет трогать ведомости до этой даты.

    1. Мила, здравствуйте!
      Во вложении Анализ НДФЛ в документе основания с поправками в аванс — закрыли пересортицу.
      Потом начислили/пересчитали зп сотруднику за март и провели выплату.
      В итоге документ основания у нас принял вид, что мы снова переудержали.
      Мы где-то ошиблись когда корректировали выплату в аванс?

  17. Здравствуйте!
    Если сравнить два отчета, то на одном есть документ Перерасчет ндфл, на другом нет. Если у Вас после выплаты марта вновь выходит,что переудержали ндфл (смотрю второй отчет), тогда еще и эту ведомость поправим руками в колонке НДФЛ. Попробуйте проверить поведение программы при следующей выплате.

    1. Мила, добрый день!
      В общем не отвечали вам, т.к. экспериментировали в программе зачет удержанного НДФЛ, по месяцам, по категориям дохода.
      Как бы мы не проводили зачет в Ведомости марта программа нам все равно продолжала пересчитывать суммы удержания в последующих месяцах.
      Попробовали дойти до июня месяца, там программа на наши Минусы по документам Отпуск 8 и Начисление зп №1 стала давать плюсы.
      Мы откорректировали в июне НДФЛ к перечислению по документам основания. Суммы сели на 0.
      И уже при расчете за июль и август на сотрудника садится четко Исчислено = Удержано.

      нам можно тогда оставить так?

  18. Добрый день!
    Я боюсь не совсем поняла, что с итоге получилось) Думаю, Вы сейчас во много раз понимаете, что происходит в учете.
    Если мы говорим о том, можно ли так оставить, я бы проверила:
    — у сотрудника не должно быть расхождение в НУ и БУ
    — у сотрудника верно рассчитан ндфл. Если мы делаем проверочный/технический документ Перерасчет ндфл — сотрудник там не будет подтягиваться
    — удержанный ндфл может не верно приходить в ведомость на выплату. Допустимы ручные корректировки. Согласна, что думать не хочется каждый месяц об этом, но лучше поправить вручную, чем не заплатить ндфл.
    Если у нас все проверки будут выполнены, то можно оставить 🙂

    1. Нас смутило то , что в аванс марта в Ведомость на выдачу мы правим удержание ндфл, программа ставит нам Исчислено = удержано, однако при выплате ЗП по итогам марта не учитывает наши корректировки прошлого периода и по ним выходят остатки по документам-основания на разницу в суммах по тем же строкам — выше скрин мы прилагали по двум отчетам по документам основания.

      и так мы продолжали крыжить удержанный ндфл при выплате зп за апрель, май. Вплоть до июня. Потом всё стало садиться хорошо.

      Что касается проверок, о которых вы нам написали. Да всё четко село. Никаких ошибок

  19. При выплате аванса больше встречается ошибок при заполнении ндфл. Так что здесь больше претензии в поведению программы, а не к пользователю.
    Раз других ошибок нет — то все хорошо!
    Рекомендую к просмотру семинар: Проверка учета НДФЛ в ЗУП 3.1 — чек-листы от практиков .

    1. Спасибо большое, Мила!!!
      Вопрос закрываем.

  20. Пожалуйста! Вы проделали отличную работу!
    Хороших выходных 🙂

    1. Это всё благодаря Вам. Спасибо большое!!!

      1

Комментарии закрыты.