Сотрудница в декабре 2023 ушла в очередной отпуск. Во время этого отпуска она ушла в декретный отпуск. В январе сделали перерасчет. Исчисленный НДФЛ за 2023 год уменьшился, удержанный НДФЛ исправили на сумму исчисленного, а что делать с перечисленным? В бухучете он больше исчисленного. Уменьшить перечисление за 2024 год,
откорректировать в бухучете исчисленный под перечисленный, написать письмо в налоговую о возврате?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если у Вас был перерасчет дохода и образовался излишне удержанный ндфл, тогда мы делаем Возврат ндфл. Таким образом у нас произойдет уменьшение удержанного ндфл. Данный возврат будет отражен в отчете 6 -ндфл. Затем при формирование ближайшего документа Отражение удержанного ндфл будет учтен. Таким образом, будет уплата ндфл меньше на данную сумму. Прикладываю ссылку на публикацию: Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ? .
Отдельное письмо в ИФНС в таком случае не требуется. Перечисленный ндфл теперь не учитывается при формировании отчета 6- ндфл и в налоговом учете в ЗУП с 2024 года. Прикладываю ссылку на публикацию: Уплаченный НДФЛ в 6-НДФЛ и справках о доходах за 2023 год можно не отражать .
Если нужно проверить формирование отчета вместе -приложите скриншоты:
Подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы- Отчеты по налогам и взносам), указав период 2023 год
— Приложение 1 отчета 6 ндфл по данному сотруднику.