ГПХ

1. Здравствуйте!

   Действительно, в отчет Полный свод начислений, удержаний и выплат попадают суммы по договорникам ГПХ (даже по не сотрудникам). Если нужно их исключить из отчета, то придется выполнить настройки:
   — Чтобы исключить из отчета все суммы по договорам ГПХ – настроить в отчете отбор по полю Вид расчета – исключить оплату по договору ГПХ.
   — Чтобы исключить из отчета суммы только по «чистым» договорникам – создать для справочника Сотрудники дополнительный реквизит Только договор ГПХ с типом Булево. Флажок Только договор ГПХ проставлять только для «чистых» договорников. В Полном своде настроить отбор только по сотрудникам без признака Только договор ГПХ.

   Подробно как выполнить настройки разбираем в статье: «Полный свод начислений, удержаний и выплат» — как исключить оплату по договорам ГПХ

   Если что-то не будет получаться, пишите, будем разбираться дальше 🌺

2. Марина, а если не через Начисление по договорам, а Начисление прочих доходов?

3. Это ГПХ лекторам нашего клиента, а теперь помимо лекции будет оплата стоимости проживания и проезда. Это разными кодами дохода проводить? В договоре ГПХ прописывать ? Страховыми взносами не облагаются расходы ?

4. Здравствуйте!

   1. Начисление прочих доходов не попадает в отчет Полный свод начислений, удержаний и выплат. По прочим доходам есть отдельный отчет: Отчет по незарплатным доходам в ЗУП 3.1

   2. По поводу оплаты стоимости проживания и проезда есть следующие разъяснения:
   — выплаты, связанные с компенсацией расходов физлица, понесенных им связи с выполнением работ, оказанием услуг по договорам ГПХ, не облагаются страховыми взносами (абз. 8 пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ). К этим выплатам относятся в т. ч. оплата стоимости проезда исполнителя к месту выполнения работы (оказания услуги), а также проживания и питания: Начислять ли страховые взносы с компенсации расходов исполнителя по ГПД?

   — оплата стоимости проезда и проживания (не компенсация) ─ обычные выплаты в рамках ГПД, которые включаются в базу по страховым взносам: Облагается ли взносами и НДФЛ оплата проезда и питания «физику» по договору ГПХ ─ разъяснения Минфина и ФНС

   — вопрос платить ли НДФЛ с оплаты питания, проезда и проживания по договору ГПХ разбираем здесь: Платить ли НДФЛ с оплаты питания, проезда и проживания по договору ГПХ?

5. Добрый день. У нас не компенсация. КАк оформить договор с суммой затрат на проживание и проезд?

6. Добрый день!

   У Вас физическое лицо — исполнитель по договору ГПХ, сам понес расходы на проживание и проезд?

   Если так, то согласно п. 2 ст. 221 НК РФ он вправе получить профессиональный вычет, если расходы связаны с выполнением обязательств по договору ГПХ и подтверждены документально. Поэтому я понимаю так, что в сумму договора ГПХ включаются расходы на проживание и проезд и если исполнитель по договору ГПХ имеет право на профессиональный вычет, то предоставляем его. При этом в документе Договор (работы, услуги) указан профессиональный вычет – сумма документально подтвержденных расходов исполнителя по договору. В ЗУП 3.1 данный вычет уменьшает налогооблагаемую базу для НДФЛ, но не учитывается при расчете страховых взносов. Как можно уменьшить облагаемую базу по страховым взносам по договору ГПХ на сумму вычета разбираем в статье Профвычет по договору ГПХ – как учесть при расчете взносов в ЗУП 3.1

7. НЕт, профвычета не будет, мы затраты выставляем нашему клиенту, они не хотят сами заморачиваться. Каким документом начислять расходы на проезд и проживание с налогообложением НДФЛ и страх. взносами, травматизм не начисляем. Проезд и проживание мы сами оформляем, наша компания туристическая /деловой туризм/.

8. Можем использовать документ Начисление прочих доходов (Выплаты – Прочие доходы – Начисление прочих доходов). При этом нужно настроить свой вид прочих доходов и указать соответствующий порядок обложения НДФЛ и взносами (вид дохода страховыми взносами выбираем — Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами на ОПС, ОМС и соц.страхование, не облагаемые взносами на страхование от несчастных случаев), например:

   

   При этом:
   — в ЗУП с помощью начисления прочих доходов отражаем начисление доходов и рассчитываем налоги.
   — Выплату проводим на стороне бухгалтерии. Возможность оформить выплату прочих доходов есть только для ЗУП КОРП: Выплата незарплатных доходов (ЗУП КОРП)
   — прочие доходы отражаются в специализированном отчете: Отчет по незарплатным доходам в ЗУП 3.1

Комментарии закрыты.