Добрый день. У меня новый вопрос. Нужна Ваша помощь . Договор ГПХ с нерезидентом. Обнаружила , что все делала не правильно. Завела начисление «Договор оказания услуг. Нерезидент» Не облагается НДФЛ и Страховыми взносами. Весь 2025 год начисляла через документ «Разовые начисления» , т.е. сколько начислили, столько и выплатили. Это ошибка т.к в 2025 году мы должны были удерживать НДФЛ и начислять взносы. Как теперь выйти из этой ситуации. Хотелось бы сделать пересчет в текущем месяце т. е в ноябре (хотя не совсем верно) удержать весь НДФЛ и начислить взносы со всей выплаченной суммы в ноябре. Очень жду Вашей подсказке и порядке действий.
Все комментарии (14)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Уточните, пожалуйста, какой срок действия у договора?
Дело в том, что по ГПХ сейчас сдается ещё ЕФС-1 подраздел 1.1 и Сведения о застрахованном лице СЭДО.
Договора делаются на три месяца. Надо что то придумать.
Как вариант можно в ЗУП провести документ Начисление прочих доходов по аналогии как указано в «Пример 2. Отражение компенсации расходов исполнителя по договору ГПХ документом «Начисление прочих доходов»» по ссылке — Каким документом начислить договорнику ГПХ доходы, не облагаемые НДФЛ и взносами
Только вид дохода нужно будет создать другой:
Если в договоре ГПХ указано, что он облагается взносами ФСС НС, то вместо Договоры гражданско-правового характера укажите Договоры гражданско-правового характера, облагаемые взносами на страхование от несчастных случаев
По синхронизации в Бухгалтерию перегрузится проводка по начислению дохода, НДФЛ и страховым взносам. Проводку по начислению дохода из документа Отражение зарплаты в бухучете нужно будет удалить, ведь начисление уже было проведено ранее.
Документы Разовые начисления , мне надо сторнировать?
Если начисление не попадало в РСВ, то документ Разовые начисления можно не сторнировать.
Они в РСВ не попадают, но они попадают в полный свод начислений
Дело в том, что выплата по данному начислению уже прошла. И если мы отсторнируем начисление, получится, что был аванс или ошибочно выплаченная сумма.
Не совсем согласна. Я отсторнировала все разовые начисления за 10 месяцев. Сделала новый документ «Разовые начисления» Завела новое начисление Договор (работы, услуги ) Нерезидент с удержанием НДФЛ и Страховыми взносами. Заполнила по сотруднику , результат- полная сумма что было начислено и выплачено, сумма одинаковая) НДФЛ рассчитался . Период поставила с 01.10.2025-31.10.2025 .За ноябрь начислила через договор ГПХ. Начислила ЗП за ноябрь и все у меня встало.
» И если мы отсторнируем начисление, получится, что был аванс или ошибочно выплаченная сумма» сторно попало в ноябрь месяц, ни аванс и не ошибочная не получается.
В данном варианте необходимо проверить как будет формироваться ведомость на выплату по договору ГПХ за ноябрь 2025, чтобы в ней перерасчеты корректно закрылись, т.к. произошло сторно одного начисления и добавления другого, а выплата не изменилась.
Сформировалось корректно, но естественно с долгом по сотруднику. НДФЛ встал правильно, и взносы рассчитались и встали правильно.
Добрый день! Хорошо.
Обратите внимание, что в 2025 году при начале и окончании договора ГПХ сдаются ЕФС-1 подраздел 1.1 и Сведения о застрахованном лице СЭДО.
Публикации по ним высылаю:
— ЕФС-1 по договорам ГПХ: нормативные требования и особенности заполнения
— Сведения в СФР по договорнику ГПХ — отправлять или нет?
Спасибо. Посмотрю конечно.