Добрый день, в декабре 2024 работнику начислен отпуск, работник в отпуске заболел, перерасчет был сделан в январе 2025, начисления за январь 2025 отрицательные. По логике этот минус должен уйти в декабрь 2024 года и за 4 кв.2024 надо подать уточненный расчет ЕФС-1, но при формировании уточненного расчета за 4 кв.2024 ФОТ за декабрь не меняется. Не пойму в чем дело. Подскажите, пожалуйста, где я ошибаюсь.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » ЕФС-1 раздел 2
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Форма ЕФС-1 Добрый день, работнику начислен и выплачен отпуск в декабре 2023 года с 09.01.24-по 05.02.24 , в январе 2024 года работник…
- Учет квартальной премии в расчете среднего заработка Добрый день, сотрудник идет в отпуск с 20 января 2025 по 27 января 2025, расчетный период для данного отпуска: с…
- Перенос даты наступления страхового случая (отпуск по беременности и родам) со 2 декабря 2024г. на 1 января 2025г в программе 1С:ЗУП док-т "Больничный лист"!!! Здравствуйте. Возник вопрос, как в ПО 1С:ЗУП правильно сделать расчет переноса даты отпуска по беременности и родам со 2 декабря…
- Излишне уплаченный-удержанный НДФЛ Здравствуйте! ЗУП 3.1 ПРОФ. 3.1 (3.1.30.81) В ноябре 28.11.2024г сотруднику был не верно начислен отпуск (02.12.2024 по 29.12.2024) (ошибка при…
Статьи по этой теме
- Ответы на вопросы из чата эфира Налоговая реформа – 2025. НДФЛ и страховые взносы в ЗУП 3.1 от 12.12.2024 Когда выплатить зарплату за декабрь 2024 Такая досрочная выплата зарплаты за декабрь станет поводом для пристального внимания со стороны ИФНС.…
- Автоматический сдвиг расчетного периода среднего заработка (ЗУП 3.1.34.129 / 3.1.35.73) Видео: Автоматический сдвиг расчетного периода среднего заработка В новом релизе ЗУП 3.1 расчетный период среднего заработка автоматически сдвигается, если у…
- Сторно зарплаты в 2025 году за 2024 - как отразить в 6-НДФЛ Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) отражается в учете НДФЛ на первоначальную дату выплаты, задним числом. Перерасчеты на границе лет…
- Закрываем 2024 и готовимся к 2025 году в ЗУП 3.1 В статье разберем, как закрыть 2024 год в ЗУП 3.1 и как подготовиться к изменениям 2025. Поговорим о следующих разделах учета:…
Здравствуйте!
В Разделе 2 ЕФС-1 сторнирование за прошлый период отражается иначе чем в РСВ. В отличие от РСВ взносы отражаются суммарно по всем работникам, нет раздела с суммами по каждому сотруднику. Поэтому в учете взносов от несчастных случаев сторно, как правило, отражается текущим месяцем — месяцем, когда выполнили сторнирование. Подробно об этом рассказывается в статье: Сторно доходов в учете взносов
Также обратите внимание, что в ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если в 2025 году сторнировали доход, начисленный в 2024, и доход в месяце перерасчета не перекрывает сумму сторно, Раздел 2 ЕФС-1 формируется неправильно. Сторно взносов отражается декабрем 2024, а сторно доходов – текущим месяцем 2025. Подробно об ошибке и как ее исправить посмотрите пожалуйста рассказывается в статье: Ошибка в ЗУП 3.1 – в Разделе 2 формы ЕФС-1 разъезжаются база и взносы, если в 2025 году сторнировали прошлогодний доход
Посмотрела разбор ошибки, но вопрос остался. Да, при перерасчете декабря в январе программа (для расчета «несчастных» взносов) базу уменьшает в 2025 году, а взносы нет. Предлагается исправить взносы в ЕФС-1 руками. А что делать с базой для расчета больничных? Для расчета больничных уменьшается база 2024 года. Из этого следует, что корректировка ЕФС-1 за 12 мес.2024 нужна, но при её формировании изменений не происходит. Получается, что год 2024 правим руками и 1 кв.2025 тоже правим руками, и базу, и взносы?
Дело в том, что согласно ст. 14 Федерального закона N 255-ФЗ в средний включаются все виды выплат и иных вознаграждений в пользу застрахованного лица, которые включаются в базу для страховых взносов.
Подробно о расчете среднего для пособий можно посмотреть в статье на нашем сайте: Порядок расчета среднего заработка для пособий
При этом речь идет о страховых взносах, по которым мы отчитываемся в РСВ по каждому застрахованному лицу.
Согласно п. 6 ст. 431 НК РФ:
Размер взносов на травматизм не влияет на расчет среднего для оплаты пособий. Если речь о больничном в связи с несчастным случаем, то важен сам факт уплаты взносов на травматизм: Особенности больничных в связи с несчастным случаем и профзаболеванием
Если Вы все же считаете, что нужно подавать корректировку Раздела 2 ЕФС-1 за 2024 год, то придется вносить ручные правки в отчет.
Спасибо.