Добрый день, работнику начислен и выплачен отпуск в декабре 2023 года с 09.01.24-по 05.02.24 , в январе 2024 года работник заболел, соответственно отпуск был исправлен, начисление за январь-отрицательное. Сумма 10967,45, сторнированная в январе, уменьшила ФОТ 2023 года. По логике надо подать уточненный расчет ЕФС-1 за 2023 год, но тут проблема. В форме ЕФС-1 ФОТ за 2023 год отражается без учета сторнированной суммы 2024 года, а взносы рассчитываются с учетом этой суммы.Такая же ситуация и в 1 квартале 2024 года.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Действительно, если есть сторно, то порядок заполнения раздела 2 ЕФС-1 и РСВ отличается. Взносы по несчастным случаям отражаются в целом по организации, данные в разрезе сотрудников не показываем. И если появляется сторно , то в разделе 2 ЕФС-1 оно отражается в месяце, когда был произведен перерасчет, что будет соотвесвовать данным бухучета и Полного свода начислений, удержаний и выплат.
Посмотрите пожалуйста, об этом рассказывается на семинаре:
Отчетность по страховым взносам (РСВ, ЕФС-1) за 1 квартал 2024 в 1С
Спасибо
Посмотрела семинар, все понятно, но это в рамках одного налогового периода, а у меня разные. Получается, ч то с ФОТ все хорошо, а взносы рассчитаны неверно. В отчете за год 2023 взносы на 21,93 меньше, а в отчете за 1 кв.2024 на 21,93 больше.
Вопрос, как учитывать страховые взносы по несчастным случаям при перерасчета является по большей части законодательным. По регламенту нашего ресурса мы не консультируем по законодательным вопросам. Поэтому дполнительно можно уточнить заполнение отчетности при перерасчетах взносов по несчастным случаям в СФР или у аудиторов.
При этом, обратите внимание в ЗУП есть ошибка:
Скорее всего, в Вашем случае речь идет именно об этой ошибке. Посмотрите пожалуйста, обсуждение похожего вопроса, где обсуждали такую же ошибку: Перерасчеты прошлых периодов в ЕФС-1