Здравствуйте, ЗУП 3.1.18.276 1С:Предприятие 8.3.18.1520
Сотрудник на весь ноябрь оформил отпуск за свой счет. У него есть вычеты на детей 13400.
В октябре ему оформили отпуск основной (7 октября), на 7 октября зарплату за сентябрь еще не посчитали и сентябрь не вошел в средний заработок.
Отпускные выплатили 7 октября. В конце октября отпускные пересчитали и разницу выплатили вместе с октябрьской зарплатой 22 ноября. Эта разница (182,28 руб.) для программы, по-видимому, является доходом за ноябрь и применились вычеты. Но тогда бы они применились в сумме 182,28, а не полностью 13400. (см. вложение)
В общем, ничего не понимаю и в расчетном листочке некрасиво — дохода нет, а есть излишне удержанный налог.
Помогите, пожалуйста.
Заранее спасибо!
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Вычеты применяются нарастающим итогом с начала года, поэтому при наступлении следующего месяца у сотрудника появляется право на новый вычет, при условии, что сумма заработка с начала года не превысила 350 000 руб. У нас в примере сумма 259 296,46, поэтому программа выставляет полностью 13 400. Сформируйте справку 2-НДФЛ для сотрудника, в ней будет сумма заработка 259 296, 46 минус сумма положенных вычетов за 11 месяцев, умноженных на 13%, полученный результат расчета должен сойтись с суммой исчисленного НДФЛ. Если равенство выполняется, значит расчет верный.
Здравствуйте, Елена, да, расчет верный.
Но меня смущает излишне удержанный НДФЛ.
У другого сотрудника (см. вложение) тоже нет дохода, но вычеты не применяются.
И расчет в 2-НДФЛ тоже верный.
В чем тут может быть дело?
Здравствуйте! У второго сотрудника уже зафиксирован излишне удержанный НДФЛ в размере 364 руб.
Тут алгоритм следующий: если появляется доход 182,28, программа начинает применять вычет. Если вычет оказывается больше суммы дохода, программа рассчитает отрицательный НДФЛ на оставшуюся сумму вычета за месяц в документе «Начисление зарплаты и взносов». Если дохода не было — вычета в этом месяце тоже не будет.
Елена, простите за бестолковость…
В данном случае доходом за ноябрь является выплата по ведомости доначисленных отпускных за октябрь вместе с октябрьской зарплатой 22 ноября? Даже если в расчетном листке они отображаются в октябре?
Тогда программа должна была посчитать отрицательный НДФЛ: (182,28-13400)*13% = -1718, а в расчетном листке мы видим -1742.
И если в следующем месяце будет доход, то излише удержанный НДФЛ зачтется, а если не будет дохода, то нужно будет возвращать сотруднику в конце года?
Здравствуйте! Здесь ситуация следующая: дата получения дохода для целей учета НДФЛ по отпускным — это дата выплаты. Т.к. доначисленная сумма выплачена в ноябре, то дата получения дохода по отпускным становится ноябрьская, соответственно у сотрудника появляется право на новый вычет. Пришлите скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» с 01.01.21 по 31.12.21, в нём будет виден этот нюанс.
Елена, да, в отчете видно.
Можно сделать, чтобы вычеты не применялись?
Сотрудник, похоже, до конца года не собирается на работу выходить, т.е. дохода больше не будет.
Пробовала установить переключатель: «Вычеты» … «сгорают». Тогда в расчетном листке вычетов 182,28 и отрицательный НДФЛ -24.
Пробовала отменить проведение ведомости, которая передвигает доход 182,28 на ноябрь, пересчитывала сотрудника в «Начислении зарплаты», затем снова проводила ведомость. В этом случае, в расчетном листке вычеты не отображаются, отрицательного НДФЛ нет. Если сформировать 2-НДФЛ — исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ верный.
Единственное то, что месяцев получения дохода 11, а вычетов за 10 месяцев.
Как это будет выглядеть в 2-НДФЛ за год?
Добрый день! Можно оставить отрицательный НДФЛ и вернуть его сотруднику по заявлению, оформив документ «Возврат НДФЛ» — Отрицательный исчисленный НДФЛ
В 2-НДФЛ, да, по вычетам может быть вопрос, почему за 11-ый месяц вычет не предоставлен, хотя доход есть.
Елена, спасибо!