Дивиденды

Здравствуйте! Подскажите как исправить НДФЛ с дивидендом?
Начислили дивиденды 2610000 руб. Выплачивали частями в течении 60 дней. Дело в том, что при начислении всей суммы НДФЛ составляет 339300руб, а если частями выплата то — 339301 руб. Налоговая говорит, что это ошибка. Нарастающим итогом должно быть 339300 руб. Где можно исправить?

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Подскажите какими документами Вы оформляли начисление и выплату дивидендов в 1С:ЗУП

  2. Начисление дивидендов. Начисляем частями, как и выплачивали.
    Не ГПХ и не прочие начисления.
    Выплату по ведомости не делаем.
    Как я поняла механизм: «начислил — значит выплатил»

    1. Приложите скриншот регистра накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» с отбором по нужному физическому лицу и Виду дохода = Дивиденды

  3. Приложение

    Если две выплаты сложить и посчитать НДФЛ, то видно что программа на 1 рубль больше записывает в регистр

    1. Здравствуйте!
      Понятно теперь о чем идет речь. Согласно п. 3 ст. 214 НК, Письму Минфина от 12.04.2016 N 03-04-06/20834 расчет суммы НДФЛ с дивидендов осуществляется применительно к каждой выплате указанных доходов. В этом случае действительно может получиться, что сумма будет отличаться, это не ошибка. Можно попробовать в налоговую написать пояснения.
      Если все-таки захотите отредактировать суммы исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ, то тогда можно воспользоваться документом «Перенос данных», уменьшив движения по регистрам накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» на 1 руб. Т.е. посмотреть какие движения получаются по этим регистрам в документе «Дивиденды» и сделать точно такие же только с минусом в 1 руб.

  4. Приложение

    Получилось.
    Но в регистре налогового учета по НДФЛ (карточке) все равно стоит этот злосчастный 1 рубль.
    Как его убрать?

    1. Здравствуйте!
      В Разделе 4 сумма НДФЛ получается расчетным путем, поэтому получается не очень красивая картина в отчете по «Регистру налогового учета по НДФЛ». Раздел 4 придется исправлять вручную.
      Второй способ изменений НДФЛ по дивидендам. Можно через обработку «Групповое изменение реквизитов» отобрать документ «Дивиденды» и внести изменения по реквизитам «НДФЛ» и «К выплате» на вкладке «Начисления»

Комментарии закрыты