НДФЛ с премии, начисленной в 2024 году, а выплаченной в 2025 году

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Т.

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

Добрый день, в апреле 2025 сотруднику была начислена премия в сумме 1212959 руб (дата выплаты была не известна, поставили с з/п за май 05.05.25), НДФЛ рассчитался по ставке 13% 62303 руб и по ставке 15% 110056 руб. На руки 1040600 руб. Выплата производится частями в 2025 году, май 2025 — 400000 руб, июнь 2025 — 400000 и остаток нужно выплатить в июле 2025, ставка НДФЛ уже 18%. Как правильно отразить данную премию в 1С версия — 1С Комплексная автоматизация 2 (2.5.21.111)

Метки консультации: НДФЛ
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!
    Хотела бы обратить Ваше внимание, что у нас нет возможности смоделировать пример в демо базе КА, но раздел расчета зарплаты должен быть идентичный ЗУП. Поэтому будем вместе, постепенно решать вопрос.
    Прикладываю ссылку на публикацию: Частичная выплата дохода — как отразить в 6-НДФЛ .В статье как раз приведен пример с выплатой премии.
    Уточните, пожалуйста, премия начислена в этом году или в прошлом?
    Если что-то не будет получаться, пожалуйста, приложите скриншоты.

  2. Добрый день, в уточнение к вопросу. Премия начислена в 2025 году (в заголовке ошибка). По частичной выплате разъяснения понятны. Остался вопрос по изменению ставки НДФЛ. На момент выплаты последней части премии (июль 2025) ставка НДФЛ у сотрудника уже 18%. Мы должны это учесть при выплате или в ведомость должна попасть сумма НДФЛ (остаток), рассчитанная на момент начисления премии по ставке 15%?

  3. Ставка определяется на момент выплаты. Поэтому можно создать документ Перерасчет НДФЛ за июль. Проверим выполнит ли программа перерасчет? Если да, то проведем документ. При выплате премии этот перерасчет еще не зачтется, но при выплате зарплаты взаиморасчеты и ндфл должны выровняться. У сотрудника хватит зарплаты?

  4. у сотрудника хватит зарплаты, спасибо за пояснение, в ближайшее время проведем расчеты и дадим обратную связь.

  5. Отлично! Тогда вопрос не закрываю, пусть все получится ❤️

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Расчёт НДФЛ при пересчёте отпуска после начисления зарплаты. Здравствуйте. Ситуация следующая. Отпускные были рассчитаны и выплачены 02.10.2025, ндфл был учтён по ставке 13%. После чего 10.10.2025 была выплачена…
  2. Перерасчет НДФЛ Добрый день. В мае 2024 г. была оплачена командировка по среднему заработку, потом сразу в этом же месяце был отпуск.…
  3. Расчет НДФЛ по новой прогрессивной шкале в 2025 году Добрый день! Помогите разобраться в ситуации с учетом изменений в расчетах НДФЛ. Сотрудник в январе 2025 года, с 22.01.2025 по…
  4. Ндфл Здравствуйте! Прошу помощи в разъяснении ситуации с расчетом НДФЛ и корректностью отражения в отчетности. Исходные данные: Период: Январь 2025 г.…

Статьи по этой теме

  1. Сторно районного коэффициента и северных надбавок в 2025 году – как учесть излишне удержанный НДФЛ в ЗУП 3.1 С 01.01.2025 для районных коэффициентов и северных надбавок применяется своя шкала НДФЛ – отдельная от основной зарплаты. Также для этих…
  2. Сторно зарплаты в 2025 году за 2024 - как отразить в 6-НДФЛ Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) отражается в учете НДФЛ на первоначальную дату выплаты, задним числом. Перерасчеты на границе лет…
  3. Ошибка в НДФЛ в ЗУП 3.1, если сотруднику с РК предоставили в 2025 году имущественный вычет В 3УП 3.1.30.108 / 3.1.31.58 неправильно рассчитывается НДФЛ, если сотруднику с районным коэффициентом предоставили имущественный вычет с начала 2025 года.…
  4. Расчет НДФЛ по ставкам п. 1.1 ст. 224 НК РФ (ЗУП 3.1.18.336/3.1.20.96) С 2025 года для доходов резидентов, облагаемых по п. 1.1 ст 224 НК РФ применяется 2-ступенчатая шкала (п. 1.1 ст…