В данном случае это расчет при увольнении.
Перейдя по ссылке «Выплата зарплаты», создали документ «Создать сведения о не зачисленной зарплате». Возник долг перед сотрудником.
1) Но также с этой суммы возникает Неудержанный НДФЛ
а) как это отразится на суммах НДФЛ в уведомлении по НДФЛ?
б) как быть с этой суммой НФДЛ в отчете 6-НДФЛ, если к следующей отчетности по 6-НДФЛ (за 9 месяцев) эта сумма будет по-прежнему не перечислена сотруднику?
2)Как вариант, при отсутствии кассы в организации все-таки сделать документ «Ведомость в кассу» — депонирование через кассу и тогда при синхронизации с 1С Бухгалтерией будет выгрузка проводок и долг в ЗУП висеть не будет и НДФЛ будет считаться удержанным?
Что в таком случае будет с суммой НДФЛ по этой невыплате сотруднику?
3) В том случае, если в дальнейшем будет возможность периодически частями перечислять эту сумму сотруднику – то какие действия должны быть в таком случае?
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Ваш вопрос в работе. Прошу немного времени для подготовки ответа🙏. Благодарю за понимание ❤️
Расчет при увольнении должен быть в дату увольнения. Но р/с сотрудника заблокирован. Ведомость на выплату в банк распроведена. При формировании сегодня ведомости в кассу днем увольнения ( 01.07.) выбран «Увольнение», по ссылке «Увольнение» программа подтянула ФИО этого сотрудника, там поставили флажок, но при этом табличная часть не заполнилась. Подскажите, пожалуйста, что сделано не так?
В карточке сотрудника по ссылке «Выплата зарплаты» изменен способ с «В рамках зарплатного проекта» на «через кассу». После этого сформировалась ведомость в кассу при основании «Увольнение». В документе «Ведомость в кассу» по ссылке «Выплата зарплаты» эта сумма депонирована. Если в документе «Ведомость в кассу» пройти по ссылке «Выплата зарплаты», то программа показывает следующее:
1) «Деньги выданы полностью, НДФЛ удержан при выплате. Некоторым сотрудникам зарплата депонирована» Хотя ведомость в кассу и депонирование прошли только по одному сотруднику. Так и должно быть?
2) И еще там же ниже есть ссылка «Открыть сведения о депонировании зарплаты» — если по ней перейти, то там в над табличной части в поле программа подтянула документ «Ведомость в кассу», а в самой табличной части ЗУП указывает только ФИО этого сотрудника и никаких сумм не указано. Так тоже должно быть?
3) В результате в отчете «Задолженность по зарплате» эта сумму ЗУП показывает выплаченной и в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» — сумма исчисленного НДФЛ = сумме удержанного НДФЛ. Так и должно быть?
4) Какие дальнейшие действия должны быть? в том числе как отразится в БП, если в ЗУП зарплата выплачена, при этом депонирована и НДФЛ показывает удержанным. Ведь данные ЗУП и БП должны быть идентичны.
5) Как это отразится в 6-НДФЛ за 9 месяцев, если до конца сентября эта сумма так и не будет перечислена сотруднику?
6) Если счет сотрудника будет разблокирован, то как правильно провести выплату этой депонированной зарплаты? С учетом того, что она проходит по «Ведомости в кассу», а надо будет переводить ее по зарплатному проекту через банк.
Здравствуйте!
Спасибо за ожидание 💗
Дело в том, что в ЗУП 3.1 депонированная зарплата считается выплаченным доходом, а НДФЛ с нее – удержанным. Дата удержания при этом фиксируется, как дата выплаты по Ведомости, которую задепонировали. При депонировании зарплаты никаких изменений в учете НДФЛ не происходит. В отчетности по НДФЛ депонированная зарплата также считается выплаченной на дату, указанную в задепонированной Ведомости.
Такое поведение программы противоречит законодательству. Согласно Письму ФНС от 13.09.2021 N БС-4-11/12938@ в 6-НДФЛ нужно включать только те доходы, которые работодатель фактически перечислил сотруднику. Депонированная зарплата не является выплаченной, поэтому по мнению ФНС включать ее в 6-НДФЛ не нужно.
Чтобы депонированная зарплата и НДФЛ с нее не попадали 6-НДФЛ, потребуются корректировки в учете. Можно выбрать один из способов обхода:
— Начислить сотруднику зарплаты отдельным документом и указать в документе Планируемую дату выплаты будущим числом
— На время распровести документы, которыми начислены невыплаченные доходы – подойдет только, если в документе нет начислений по другим работникам, кому зарплату фактически выплатили
— Вручную откорректировать отчет 6-НДФЛ
Посмотрите пожалуйста подробно эти особенности разбираем в статье (раздел Учет НДФЛ при депонировании зарплаты): Как депонировать зарплату в ЗУП 3.1
По вопросу: «Как это отразится в 6-НДФЛ за 9 месяцев, если до конца сентября эта сумма так и не будет перечислена сотруднику?»
Доход по заработной плате мы отражаем в учете НДФЛ на дату выплаты. В ЗУП дата выплаты отражается в учете:
— из документа-начисления (планируемая дата выплаты)
— из ведомости — фактическая дата выплаты, когда сумма з/п была перечислена сотруднику
Поэтому по моему мнению до тех пор пока зарплата не будет фактически выплачена у нас нет оснований показывать доход, исчисленный и удержанный НДФЛ.
Т.к. данный вопрос больше относится к вопросам применения налогового законодательства, то дополнительно порядок отражения депонированной заработной платы можно уточнить в своей ИФНС.
По вопросу: «Если счет сотрудника будет разблокирован, то как правильно провести выплату этой депонированной зарплаты? С учетом того, что она проходит по «Ведомости в кассу», а надо будет переводить ее по зарплатному проекту через банк.»
В этом случае можно:
— на стороне ЗУП сформировать ведомость на выплату через банк
— на стороне БП вручную скорректировать проводки по депонированной заработной плате
Если нужно что-то уточнить, пишите, будем разбираться дальше 🌺
Добрый день.
Если учитывать. что в данном конкретном случае, это не просто начисление дохода, а полный расчет при увольнении,
1)Первый вариант — как правильнее поступить с планируемой датой выплаты, если расчет должен быть в день увольнения? При этом неизвестно, когда будет разблокирован р/с сотрудника.
2) Второй вариант — если распровести документы (хронологию действий описал в прошлый раз), то напишите, пожалуйста, обратную последовательность действий, чтобы не запутался.
3) Третий вариант — ручная корректировка отчетности 6- НДФЛ — Суммы в уведомлениях тоже надо корректировать. а также РСВ и Перс. отчетность.
Правильно я понимаю, что второй вариант в данной ситуации предпочтительнее? т.к. неизвестно когда счет будет разблокирован.
Повторю второй пункт из моего текста от 03.07., т.к. важно понимать, что это верно или нет:
«2) И еще там же ниже есть ссылка «Открыть сведения о депонировании зарплаты» — если по ней перейти, то там в над табличной части в поле программа подтянула документ «Ведомость в кассу», а в самой табличной части ЗУП указывает только ФИО этого сотрудника и никаких сумм не указано. Так тоже должно быть?»
Вы написали;
«По вопросу: «Если счет сотрудника будет разблокирован, то как правильно провести выплату этой депонированной зарплаты? С учетом того, что она проходит по «Ведомости в кассу», а надо будет переводить ее по зарплатному проекту через банк.»
В этом случае можно:
— на стороне ЗУП сформировать ведомость на выплату через банк
— на стороне БУ вручную скорректировать проводки по депонированной заработной плате»
Правильно я понимаю, что если будем использовать Второй вариант, когда документы будут распроведены, то:
а) перед выплатой ставим текущую на тот момент дату в ведомости в кассу, проводим ее, потом помечанием на удаление
б) потом делаем этой же датой ведомость в банк в ЗУП
в) на стороне 1С Бухгалтерии вручную скорректировать проводки по депонированной заработной плате.
Здравствуйте!
1. По вопросу: «Первый вариант — как правильнее поступить с планируемой датой выплаты, если расчет должен быть в день увольнения? При этом неизвестно, когда будет разблокирован р/с сотрудника.»
Да, расчет должен быть в день увольнения, но зачисление не произошло. Планируемая дата выплаты имеет значение для отражения дохода и исчисленного НДФЛ в учете НДФЛ и отчете 6-НДФЛ. Поэтому планируемую дату выплаты нужно будет сдвигать вперед до тех пор пока не будет проведена выплата.
2. По вопросу: «Второй вариант — если распровести документы (хронологию действий описал в прошлый раз), то напишите, пожалуйста, обратную последовательность действий, чтобы не запутался.
Дело в том, что этот вариант удобно использовать в том случае, когда выплата ожидается в ближайшее время ( в течение месяца). Это связано с тем, что нам нужно отразить начисление страховых взносов, поэтому документ в котором начисляется доход (увольнение) нужно будет провести, чтобы отразить доход и взносы для РСВ.
Насколько я понимаю в вашем случае выплата в ближайшее время не ожидается. Поэтому нужно подумать подходит ли этот способ в вашем случае.
Если все же использовать этот вариант, то нужно будут отражать начисление страховых взносов например документ Операция учета взносов, чтобы заполнить отчетность.
Или рассмотреть вариант распровести временно документы начисления дохода только перед формированием 6-НДФЛ, чтобы невыплаченный доход и НДФЛ не попадали в отче. после формирования отчета провести документы начисления дохода снова. Но в этом случае перед формированием следующего 6-НДФЛ снова нужно будет распроводить документы начисления по невыплаченным доходам (т.е. об этом нужно помнить)
По поводу обратного порядка действий:
— самое главное провести документы — начисление и указать для него правильно планируемую дату выплаты
— сформировать ведомость на выплату долга — это закроет взаиморасчеты с сотрудником
3. По вопросу: «Правильно я понимаю, что второй вариант в данной ситуации предпочтительнее? т.к. неизвестно когда счет будет разблокирован.
На самом деле каждый вариант имеет свои плюсы и минусы.
Этот вариант (если распровести документы) удобен по нескольким причинам:
— не нужно отслеживать и сдвигать планируемую дату выплаты
— не нужно вручную корректировать отчетность
4. По вопросу: «И еще там же ниже есть ссылка «Открыть сведения о депонировании зарплаты» — если по ней перейти, то там в над табличной части в поле программа подтянула документ «Ведомость в кассу», а в самой табличной части ЗУП указывает только ФИО этого сотрудника и никаких сумм не указано. Так тоже должно быть?»
Да, так и должно быть.
5. По вопросу:
«Правильно я понимаю, что если будем использовать Второй вариант, когда документы будут распроведены, то:
а) перед выплатой ставим текущую на тот момент дату в ведомости в кассу, проводим ее, потом помечанием на удаление
б) потом делаем этой же датой ведомость в банк в ЗУП
в) на стороне 1С Бухгалтерии вручную скорректировать проводки по депонированной заработной плате.»
В целом все так. У Вас кассы нет. Поэтому выплату, оформляем ведомостью на выплату в банк.
Ведомость в кассу и документ депонироваие з/п при этом нужно будет просто распровести (дату в ведомости в кассу при желании можно изменить)
Здравствуйте!
Вы в том числе написали: «Если все же использовать этот вариант, то нужно будут отражать начисление страховых взносов например документ «Операция учета взносов», чтобы заполнить отчетность.»
А почему нельзя просто оставить проведенным документ «Увольнение» — отчетность по страховым взносам ведь не должна по доходам совпадать с 6-НДФЛ? И у нас есть документ депонирования дохода.
Получили такой ответ от консультанта по этой ситуации:
• «НДФЛ и 6-НДФЛ: Доход и налог признаются только в день фактической выдачи денег. В отчетность до выплаты суммы не попадают.
• Страховые взносы и РСВ: Начисляются и отражаются в отчетах в месяце увольнения, независимо от факта выплаты.
• Компенсация: Работодатель обязан выплатить проценты за задержку по ст. 236 ТК РФ, даже если счет заблокирован не по его вине.
Исходя из этой информации можно сделать так (?) :
1) распровести ведомость в кассу
Подскажите, пожалуйста, что правильно сделать с документом депонирования при этом?
2) перед выплатой дату в ведомости в кассу изменить на текущую и помечанием на удаление.
3) В карточке сотрудника все делаем в обратном порядке: по ссылке «Выплата зарплаты» меняем способ с «через кассу» на «В рамках зарплатного проекта»
3) потом делаем этой же датой ведомость в банк в ЗУП
4) на стороне 1С Бухгалтерии вручную скорректировать проводки по депонированной заработной плате.»
Здравствуйте!
1. По вопросу: «Вы в том числе написали: «Если все же использовать этот вариант, то нужно будут отражать начисление страховых взносов например документ «Операция учета взносов», чтобы заполнить отчетность.»
А почему нельзя просто оставить проведенным документ «Увольнение» — отчетность по страховым взносам ведь не должна по доходам совпадать с 6-НДФЛ? И у нас есть документ депонирования дохода.»
Это относится к варианту, когда мы отменяем проведение документов-начисления по невыплаченному доходу. Если на момент формирования РСВ будет не проведен документ Увольнение, то доход и взносы из Увольнения не отразятся в РСВ. Если оставляем проведенным документ Увольнение, то документ «Операция учета взносов» не нужен.
2. По вопросам:
«Исходя из этой информации можно сделать так (?) :
1) распровести ведомость в кассу
Подскажите, пожалуйста, что правильно сделать с документом депонирования при этом?
2) перед выплатой дату в ведомости в кассу изменить на текущую и помечанием на удаление.
3) В карточке сотрудника все делаем в обратном порядке: по ссылке «Выплата зарплаты» меняем способ с «через кассу» на «В рамках зарплатного проекта»
3) потом делаем этой же датой ведомость в банк в ЗУП
4) на стороне 1С Бухгалтерии вручную скорректировать проводки по депонированной заработной плате.»»
По поводу документа Депонирование зарплаты — отменяем его проведение. В остальном, да, все так.
Добрый день. Извините, пожалуйста, но Что в результате будет с отчетностью по НДФЛ, т.к.
1)Если распровести ведомость в кассу (внутри по ссылке находится ведомость депонирования), то в отчете «Подробный анализ НДФЛ» по этому сотруднику заполнены обе колонки: «Начислено» и «Осталось удержать»,
2) если учесть информацию «Получили такой ответ от консультанта по этой ситуации:
• «НДФЛ и 6-НДФЛ: Доход и налог признаются только в день фактической выдачи денег. В отчетность до выплаты суммы не попадают.
• Страховые взносы и РСВ: Начисляются и отражаются в отчетах в месяце увольнения, независимо от факта выплаты.
• Компенсация: Работодатель обязан выплатить проценты за задержку по ст. 236 ТК РФ, даже если счет заблокирован не по его вине.»,
Здравствуйте!
1) По вопросу: «Если распровести ведомость в кассу (внутри по ссылке находится ведомость депонирования), то в отчете «Подробный анализ НДФЛ» по этому сотруднику заполнены обе колонки: «Начислено» и «Осталось удержать»»
Мы отменили проведение ведомости в кассу. Но, у нас есть документ начисление, поэтому из документа начисления отражается:
— доход, исчисленный НДФЛ (в соответствии с планируемой датой выплаты)
— удержанный НДФЛ не отражается (т.к. ведомость на выплату не проведена)
— поэтому заполняется колонка «Осталось удержать»
После того, как проводим ведомость в банк у нас отразится удержанный НДФЛ (в результате исчислено НДФЛ = Удержанному НДФЛ) — и колонка «Осталось удержать» больше не будет заполняться.
2) По вопросу: «если учесть информацию «Получили такой ответ от консультанта по этой ситуации:
• «НДФЛ и 6-НДФЛ: Доход и налог признаются только в день фактической выдачи денег. В отчетность до выплаты суммы не попадают.
• Страховые взносы и РСВ: Начисляются и отражаются в отчетах в месяце увольнения, независимо от факта выплаты.
• Компенсация: Работодатель обязан выплатить проценты за задержку по ст. 236 ТК РФ, даже если счет заблокирован не по его вине.»»
По вопросу выплаты компенсации за задержку — это больше вопрос применения законодательства и его лучше уточнить у аудиторов. В остальном, да, все верно.
Здравствуйте!
Оба пункта касались одной проблемы:
Ведомость на выплату распроведена, при этом ЗУП все равно показывает неудержанный НДФЛ. При этом по законодательству: » НДФЛ и 6-НДФЛ: Доход и налог признаются только в день фактической выдачи денег. В отчетность до выплаты суммы не попадают». Отсюда проблема: как быть и что надо сделать, чтобы в 6-НДФЛ за 9 месяцев не попал этот «неудержанный» НДФЛ с невыплаченного дохода?
По сути эта проблема изначально озвучена в тексте вопроса:
«1) Но также с этой суммы возникает Неудержанный НДФЛ
а) как это отразится на суммах НДФЛ в уведомлении по НДФЛ?
б) как быть с этой суммой НФДЛ в отчете 6-НДФЛ, если к следующей отчетности по 6-НДФЛ (за 9 месяцев) эта сумма будет по-прежнему не перечислена сотруднику?
Здравствуйте!
Это связано с тем, что у нас проведено начисление депонированного дохода. Поэтому в учете НДФЛ отражается доход и исчисленный НДФЛ. Но так как ведомость распроведена нет удержанного НДФЛ, поэтому отражается неудержанный НДФЛ.
Т.е. чтобы не было неудержанного НДФЛ:
— нужно или провести ведомость (это мы сделаем после окончательной выплаты депонированного дохода), тогда исчисленный НДФЛ = удержанному НДФЛ и не будет неудержанного налога
— или распровести документы, которыми начислены невыплаченные доходы (это вариант мы рассматривали ранее — временно распровести документы, которыми начислены невыплаченные доходы, чтобы в 6-НДФЛ не попадал доход и неудержанный НДФЛ)
Давайте порассуждаем нам сейчас неудержанный НДФЛ не нравится, т.к. он попадает в 6-НДФЛ, верно?
Мы этот момент уже обсуждали ранее — сообщение от 3.06.2026 (время 16:52), повторю эту часть обсуждения ниже:
Чтобы депонированная зарплата и НДФЛ с нее не попадали 6-НДФЛ, потребуются корректировки в учете. Можно выбрать один из способов обхода:
— Начислить сотруднику зарплату отдельным документом и указать в документе Планируемую дату выплаты будущим числом
— На время распровести документы, которыми начислены невыплаченные доходы – подойдет только, если в документе нет начислений по другим работникам, кому зарплату фактически выплатили
— Вручную откорректировать отчет 6-НДФЛ
Посмотрите пожалуйста подробно эти особенности разбираем в статье (раздел Учет НДФЛ при депонировании зарплаты): Как депонировать зарплату в ЗУП 3.1
Да, я тогда ответил, что это документ «Увольнение» (и это тоже звучит в первой строке самого вопроса) и поэтому не может быть в нем будущей даты выплаты. Документ «Увольнение» датирован 01 июля и попадает в отчетность за 9 месяцев. Тогда остается только один вариант — распровести документ «Увольнение» перед формированием 6-НДФЛ за 9 месяцев, а затем снова провести его? А в годовом отчете, если до конца текущего года так и не будет выплаты, то уже надо будет редактировать вручную годовой 6-НДФЛ? Т.к. 9 месяцев уже будут закрытым периодом.
Да, все верно. Выбираем тот вариант который нам больше подходит: или отменяем проведение документа Увольнение или вручную корректируем 6-НДФЛ.
Спасибо, вопрос закрываю.