Добрый день, вопрос по отчету 6 НДФЛ, пришло требование с налоговой что за полугодие в отчете 6НДФЛ не верно заполнена страка 180 (излишни удержанный налог) но дело в том что на самом деле в первом квартале у нас по одному сотруднику была сумма излишни удержанного налога 64 рубля из-за вычета которая была зачтена в апреле, а за полугодие 38 рублей уже по другому сотруднику, она была уже в период июля зачтена. Как отвечать на такое требование подскажите, и что тут не верного?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
У нас на практике еще не приходили такие требования. Светлана на семинаре как раз просила поделиться об этом.
Предлагаю написать пояснения на требование, ссылаясь на Письмо ФНС от 05.06.2024 N ЗГ-2-11/8468: Письмо ФНС от 05.06.2024 N ЗГ-2-11/8468 . В случае если работнику в связи с представлением заявления на стандартные налоговые вычеты организацией — налоговым агентом 28 марта 2024 г. произведен перерасчет суммы НДФЛ, но при этом данная сумма НДФЛ не возвращена работнику, то излишне удержанная сумма НДФЛ указывается по строке 180 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2024 г.
Указать, что при обнулении или изменении суммы 180 строки не будет проходить КС 1.14: ФНС скорректировала контрольное соотношение 1.14 к расчету 6-НДФЛ с 1 квартала 2024 года .
При этом исправить строку 160 тоже не представляется возможным, так как сумму фактически уплаченного НДФЛ.
Если у Вас есть возможность, то можно еще запросить у ФНС пояснения, что они предлагают делать в этом случае.
С налоговой сотрудник говорит о том что в межквартальных отчетах этой строки быть не должно, обнуляйте и все тут. Без всяких на то объяснений
Если мы их просто обнулим, то у нас не выполнится КС 1.14. Затем ИФНС опять пришлет требование. Может быть письменно у них запросить пояснения. Пока отправить ответ.