6НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Олеся Ш.

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

Добрый день, вопрос по отчету 6 НДФЛ, пришло требование с налоговой что за полугодие в отчете 6НДФЛ не верно заполнена страка 180 (излишни удержанный налог) но дело в том что на самом деле в первом квартале у нас по одному сотруднику была сумма излишни удержанного налога 64 рубля из-за вычета которая была зачтена в апреле, а за полугодие 38 рублей уже по другому сотруднику, она была уже в период июля зачтена. Как отвечать на такое требование подскажите, и что тут не верного?

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!
    У нас на практике еще не приходили такие требования. Светлана на семинаре как раз просила поделиться об этом.
    Предлагаю написать пояснения на требование, ссылаясь на Письмо ФНС от 05.06.2024 N ЗГ-2-11/8468: Письмо ФНС от 05.06.2024 N ЗГ-2-11/8468 . В случае если работнику в связи с представлением заявления на стандартные налоговые вычеты организацией — налоговым агентом 28 марта 2024 г. произведен перерасчет суммы НДФЛ, но при этом данная сумма НДФЛ не возвращена работнику, то излишне удержанная сумма НДФЛ указывается по строке 180 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2024 г.
    Указать, что при обнулении или изменении суммы 180 строки не будет проходить КС 1.14: ФНС скорректировала контрольное соотношение 1.14 к расчету 6-НДФЛ с 1 квартала 2024 года .
    При этом исправить строку 160 тоже не представляется возможным, так как сумму фактически уплаченного НДФЛ.

     1

  2. Если у Вас есть возможность, то можно еще запросить у ФНС пояснения, что они предлагают делать в этом случае.

  3. С налоговой сотрудник говорит о том что в межквартальных отчетах этой строки быть не должно, обнуляйте и все тут. Без всяких на то объяснений

  4. Если мы их просто обнулим, то у нас не выполнится КС 1.14. Затем ИФНС опять пришлет требование. Может быть письменно у них запросить пояснения. Пока отправить ответ.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. 6 НДФЛ, иностранные работники с патентом Добрый день! Сотруднику была рассчитан аванс, сумма 36500, удержан 13% НДФЛ, (4745) затем 23.03 сформировано уведомление по уплате НДФЛ, внесены…
  2. НДФЛ не попадает в 6 НДФЛ Добрый день при формировании 6 НДФЛ за полугодие в строку 020 первого раздела не попадает аванс по шестому сроку перечисления.…
  3. Отражение перерасчета отпуска в 6-НДФЛ Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.25.36) Добрый день, в апреле по сотруднику ввели перерасчет отпуска марта, перерасчет уменьши доход…
  4. 6НДФЛ ошибка в отчете при перерасчете с 30% на 13 во втором квартале Добрый день, у нас был сотрудник которому ошибочно поставили что он не резидент и ему считался налог в первом квартале…

Статьи по этой теме

  1. Излишне удержанный налог в стр. 180 6-НДФЛ – что с ним делать? В строке 180 6-НДФЛ заполнилась сумма излишне удержанного налога. Как проверить этот показатель в ЗУП 3.1 и что с ним…
  2. Показывать ли в 6-НДФЛ за 1 полугодие в Разделе 2 как неудержанный НДФЛ, который доудержали в следующем квартале? Во 2 квартале удержали НДФЛ меньше, чем исчислили, т.к. не выплатили полностью сотрудникам зарплату. Доудержание сделали в выплатах вначале июля.…
  3. КС к расчету 6-НДФЛ за 2023 пополнились новым соотношением Источник: Письмо ФНС от 22.05.2023 N БС-4-11/6401@ Информация для: налоговых агентов по НДФЛ В контрольные соотношения, утвержденные Письмом ФНС от…
  4. Как отразить изменение доходов сотрудника после сдачи 6-НДФЛ в 1С? Варианты внесения изменений В 1С:БП нет механизма по сторнированию/доначислению доходов в текущем периоде за прошлый, поэтому изменения можно вносить: в…