Добрый день, смотрела эфир по 6НДФЛ Светланы Змеевской, лектор говорит о том что 180 страка (Излишни удержанный НДФЛ) заполняется нарастающим итогом, и что если показать его в отчете за первый квартал, то в полугодовом отчете он не может быть меньше. Но дело в том, что излишни удержанный НДФЛ может зачитывается в будущих периодах, у нас доходы маленькие в первых двух месяцах, и у многих реально был излишни удержанный НДФЛ по итогу марта, но он зачитывается уже в апреле (причем без возврата) и конечно в полугодовом отчете его не будет. Каким образом мы может убрать 180 строку, ведь мы реально удержали больше, и показали и в уведомлениях так, и в отчете так же у нас суммы с ведомостей подтянулись удержанного НДФЛ.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день.
Светлана говорит о том, что если Вы знаете, что налог зачтется в будущих периодах — показывать его не нужно. Строки 170 и 180 можно обнулить вручную.
Или же формируем отчет с датой на титульном листе — позже даты ведомости, в которой зачли этот налог.
Например, есть излишне удержанный налог в марте, зачтется он при выплате зарплаты за март — 15 апреля. Дата на титульном листе — 16.04.2024 и строка 180 заполняться не должна.
Добрый день, Анна по моему вы вводите в заблуждение. Во первых от даты заполнения отчета совершенно не зависит будет или нет 180 строка заполнена, т.к. отчет заполняется по март а излишни удержанный корректируется в апреле, и даже если я ставлю дату заполнения отчета 30 апреля у меня 180 строка как была так и есть, она уходит только когда мы делает отчет за полугодие. И если даже обнулить строку 180 в ручную, то в этом случае 140 и 160 строка будут отличаться, а на основании чего простите, если у нас нет излишни удержанного НДФЛ и натуральных доходов нет? Строки со 161 по 166 дают в сумме 160 строку, с как раз разница это 180 строка, т.к. реально был излишни ужержанный НДФЛ, как же мы можем обнулить 180 строчку? Или я что то не так понимаю…?
Добрый день.
Действительно в новом варианте отчета дата на титульном листе не влияет на заполнение 170 и 180 строк. Извините, не проверила. Раньше это работало.
Вернемся к тому, о чем говорила Светлана. Есть практика, когда в одном отчете — за первый квартал, например, показывают 180 строку, ситуация, как у Вас. Потом в отчете за полугодие налог зачелся и 180 строка пустая. И налоговая присылает требования о пояснении этой ситуации.
Но с другой стороны — новое КС 1.14, в котором 140 строка должна быть больше 160 с учетом 170, 180 и 190. И в этом случае, если убрать 180 строку, КС выполняться не будет, и опять же ИФНС пришлет требование пояснений.
По новой форме отчета практика еще не сложилась, поэтому рекомендовать что-то конкретное затрудняюсь. Сейчас думаю, что Вы правы и стоит оставлять 180 строку. Сойдется КС 1.14. Может быть в этом году налоговая не станет больше требовать ее заполнения в каждом отчете.
Спасибо, я тоже так думаю, ну и в крайнем случае если пришлют требование то тут хоть есть понимание как ответить на него, что налог был излишни удержан и зачелся в следующем периоде, а вот если обнулить 180 то не знаю как ответить на требование по КС1.14, ведь у нас нет натуральных доходов.
Надеюсь, что обойдется совсем без требований!
Хорошего дня!