Добрый день!
Вопрос по заполнению 6-НДФЛ.
Был пересчет отпусков за прошлый период «в минус», то есть по итогам 1 кв. есть излишне удержанный НДФЛ из-за пересчета отпусков, который зачитываем уже во 2 кв.
Сейчас Мой отчет выглядит так (скрин).
Заполнение корректное. Соответствует Отчету Анализ НДФЛ по документам-основаниям за 1 кв.
Вопрос: как в этом случае будет заполнен отчет за 2 кв.?
Предположим, что во втором квартале мне повезет и пересчета «в минус» не будет. Тогда по логике: доход, исчисленный налог встанут верно, но удержанный будет меньше на строку 180 из отчета за 1 кв (в нашем случае 85 руб.). Строчки 170 тоже не будет, так как по факту налог весь удержан. Сумма налога исчисленная будет больше, чем удержанный, а строчка 170 и 180 – 0.
Такой отчет будет верным? Не будут ли нарушены какие-то контрольные соотношения? ИФНС примет его? Уведомления не пересдавала. Никакие исправления в отражении НДФЛ в бух учете тоже не делала. Нужно что-то еще дополнительно делать?
Или нужен другой подход? Например, в отчете за 1 кв. уменьшить стр. 166 на 85 руб., так как излишне удержанный налог относится именно к этому периоду.
Добрый день.
Если во втором квартале перерасчетов не будет, то исчисленный и удержанный НДФЛ сравняются. Сейчас у нас строка 180 заполнилась потому, что уменьшился исчисленный налог после перерасчета, верно? Т. е. доход и исчисленный налог уже соответствуют действительности. А удержанный налог завышен, потому что зачет произойдет только в апреле. Исправлять удержанный НДФЛ вручуню не стоит.
После того, как излишне удержанный НДФЛ будет зачтен, у нас на одну сумму уменьшится и исчисленный, и удержанный НДФЛ. Никаких расхождений не будет.
Да, доход и исчисленный НДФЛ уже верные в отчете за 1 кв. Спасибо, поняла.