6НДФЛ ошибка в отчете при перерасчете с 30% на 13 во втором квартале

Индивидуальную консультацию запросил Виктория Ц.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.90/10)

Добрый день, у нас был сотрудник которому ошибочно поставили что он не резидент и ему считался налог в первом квартале по ставке 30 %, за первый квартал отчет был сдан и 30%, в мае ошибка обнаружилась, сотруднику сделали перерасчет НДФЛ, и возврат излишнего налога. при заполнении отчета за второй квартал программа дает ошибку в контрольных соотношениях, ругаясь на нарастающий итог по ставке 13% , разница на сумму налога которая была в 30%. Думали надо сделать корректировку за первый квартал, сделали ее и в корректировке ушли 30% и проверка отчета за 2 квартал ошибку не дает, но в корректировке так как перерасчет был маем месяцем, программа ставит исчисленный НДФЛ не верно по этой сотруднице, она ставит как по 30% не видя что перерасчет был в мае, хотя дату заполнения корректировочного отчета указываем уже июль. Нужно ли сдавать корректировку если была смена не резидента на резидента вообще, или надо игнорировать эту ошибку? И если нужно как заполнить корректно корректировку чтоб она показала уже исчисленный по ставке 13% и излишни удержанный налог?

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  2. Корректировка за 1 квартал

  3. Здравствуйте.

    При смене статуса с нерезидент на резидент, насколько я понимаю, пока действует письмо ФНС от 30 апреля 2021 г. N БС-4-11/6168@, в котором указано, что весь доход и налог работника показываем по новой ставке, после перерасчета. И уточненный расчет за прошлые налоговые периоды не подаем.

    В случае утраты налогоплательщиком статуса налогового резидента российская организация — налоговый агент производит с начала налогового периода перерасчет сумм НДФЛ с доходов данного лица по ставке 30 процентов с зачетом ранее удержанных по ставкам 13 процентов и 15 процентов суммы НДФЛ.
    При этом в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за отчетный период отражаются итоговые показатели по налоговой ставке 30 процентов.
    Представление уточненного расчета по форме 6-НДФЛ в рассматриваемой ситуации не требуется.

    Иных разъяснений, отменяющих приведенные в этом письме, найти не удалось.

    По сообщению подписчицы нашего сайта, отчет с ошибкой в КС 1.37 налоговая приняла. Но скорее всего будет требование пояснений.

  4. Спасибо большое, попробуем сдать с ошибкой

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. 6НДФЛ Добрый день, у нас сотрудник с начала 2024 года был не резидентом, в 1-ом и во втором квартале подавали отчет…
  2. Сотрудник приобрел статус резидента в декабре (излишне удержанный и перечисленный НДФЛ) Добрый день! Подскажите как правильно отразить в отчетности по НДФЛ удержанный и перечисленный налог, если в декабре 2023г сотрудник приобрел…
  3. Появление "Корректировки выплаты" после "Возврата НДФЛ". Добрый день! Попались на ошибку, о которой рассказывала Елена Грянина, с переходным НДФЛ с 13 на 15%. В апреле 2022г.…
  4. Перерасчет НДФЛ в связи с изменением налогового статуса физлица Здравствуйте уважаемые эксперты! Похоже мы опять наткнулись на ошибку в программе, и просим Вас подтвердить наши догадки. Есть высокооплачиваемый сотрудник,…

Статьи по этой теме

  1. Ошибка КС 1.37 в 6-НДФЛ, если сотрудник приобрел статус резидента – что делать? В первом квартале у сотрудника был статус нерезидент, и в 6-НДФЛ налог по этому сотруднику показан по ставке 30%. Во…
  2. С какого числа в ЗУП 3.1 менять статус физлица по НДФЛ? У сотрудника в середине года изменился статус налогоплательщика. Как правильно указать в программе новый статус – с даты изменения или…
  3. Расчет НДФЛ для граждан ЕАЭС с РК и СН, как для резидентов (ЗУП 3.1.30.248 / 3.1.34.57) (актуально до конца 2025) В статье описаны изменения в релизах ЗУП 3.1.30.248 / 3.1.34.57, которые были актуальны до конца 2025 года. C 1 января…
  4. Как отразить перерасчет НДФЛ с доли РК и СН в среднем заработке с начала 2025 в 1С ВНИМАНИЕ! Для корректного пересмотра учета НДФЛ в связи с отменой долей РК и СН в среднем заработке необходим релиз не…