6НДФЛ ошибка в отчете при перерасчете с 30% на 13 во втором квартале

Индивидуальную консультацию запросил Виктория Ц.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.91/10)

Добрый день, у нас был сотрудник которому ошибочно поставили что он не резидент и ему считался налог в первом квартале по ставке 30 %, за первый квартал отчет был сдан и 30%, в мае ошибка обнаружилась, сотруднику сделали перерасчет НДФЛ, и возврат излишнего налога. при заполнении отчета за второй квартал программа дает ошибку в контрольных соотношениях, ругаясь на нарастающий итог по ставке 13% , разница на сумму налога которая была в 30%. Думали надо сделать корректировку за первый квартал, сделали ее и в корректировке ушли 30% и проверка отчета за 2 квартал ошибку не дает, но в корректировке так как перерасчет был маем месяцем, программа ставит исчисленный НДФЛ не верно по этой сотруднице, она ставит как по 30% не видя что перерасчет был в мае, хотя дату заполнения корректировочного отчета указываем уже июль. Нужно ли сдавать корректировку если была смена не резидента на резидента вообще, или надо игнорировать эту ошибку? И если нужно как заполнить корректно корректировку чтоб она показала уже исчисленный по ставке 13% и излишни удержанный налог?

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  2. Корректировка за 1 квартал

  3. Здравствуйте.

    При смене статуса с нерезидент на резидент, насколько я понимаю, пока действует письмо ФНС от 30 апреля 2021 г. N БС-4-11/6168@, в котором указано, что весь доход и налог работника показываем по новой ставке, после перерасчета. И уточненный расчет за прошлые налоговые периоды не подаем.

    В случае утраты налогоплательщиком статуса налогового резидента российская организация — налоговый агент производит с начала налогового периода перерасчет сумм НДФЛ с доходов данного лица по ставке 30 процентов с зачетом ранее удержанных по ставкам 13 процентов и 15 процентов суммы НДФЛ.
    При этом в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за отчетный период отражаются итоговые показатели по налоговой ставке 30 процентов.
    Представление уточненного расчета по форме 6-НДФЛ в рассматриваемой ситуации не требуется.

    Иных разъяснений, отменяющих приведенные в этом письме, найти не удалось.

    По сообщению подписчицы нашего сайта, отчет с ошибкой в КС 1.37 налоговая приняла. Но скорее всего будет требование пояснений.

  4. Спасибо большое, попробуем сдать с ошибкой

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ЗУП РСВ Добрые день, подскажите в карточке сотрудника была допущена ошибка в графе пол. вместо женского указан мужской. РСВ был сдан за…
  2. 6-НДФЛ при смене регистрации ИП Здравствуйте! У ИП сменилась регистрация 06.05.24. Начисление зп за апрель произошло в ФНС по старому ОКТМО, выдача аванса тоже. А…
  3. Перерасчет НДФЛ в связи с изменением налогового статуса физлица Здравствуйте уважаемые эксперты! Похоже мы опять наткнулись на ошибку в программе, и просим Вас подтвердить наши догадки. Есть высокооплачиваемый сотрудник,…
  4. НДФЛ Добрый день, подскажите как в программе ЗУП (КОРП, редакция 3.1 (3.1.30.108) ) зачесть 30% НДФЛ в счет уплаты 15% -го…

Статьи по этой теме

  1. Ошибка КС 1.37 в 6-НДФЛ, если сотрудник приобрел статус резидента – что делать? В первом квартале у сотрудника был статус нерезидент, и в 6-НДФЛ налог по этому сотруднику показан по ставке 30%. Во…
  2. С какого числа в ЗУП 3.1 менять статус физлица по НДФЛ? У сотрудника в середине года изменился статус налогоплательщика. Как правильно указать в программе новый статус – с даты изменения или…
  3. Как отразить перерасчет НДФЛ с доли РК и СН в среднем заработке с начала 2025 в 1С ВНИМАНИЕ! Для корректного пересмотра учета НДФЛ в связи с отменой долей РК и СН в среднем заработке необходим релиз не…
  4. НДФЛ за 2024 год вернули в 2025 – заполнять ли стр. 180 6-НДФЛ? В конце 2024 года пересчитали сотруднику НДФЛ, из-за чего образовался излишне удержанный НДФЛ. Налог вернули уже в 2025 году. Разберем,…