Отражение перерасчетов в 6-НДФЛ

Вопрос задал Мария В.

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.79/10)

Здравствуйте.
Организация начислила и выплатила зарплату сотруднику за январь-март 2022 г. в полном объеме (отработаны все рабочие дни полностью). После этого был сдан отчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 г.
Затем в мае обнаружена ошибка в табеле учета рабочего времени, а именно фактически сотрудник не работал с 01.02.2022 г. по 31.03.2022 г. На основании обнаруженной ошибки в системе введен документ «Отсутствие по невыясненной причине», далее сделан перерасчет доходов и исчисленного НДФЛ.
Подскажите, пожалуйста, нужно ли сдавать корректировку отчета 6-НДФЛ за 1 квартал? И как правильно отразить описанную ситуацию в корректировке?

Обсуждение (1)

  1. Здравствуйте!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вот что удалось найти по данному вопросу.

    Согласно п.6 ст. 81 НК РФ:

    6. При обнаружении налоговым агентом в поданном им в налоговый орган расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, налоговый агент обязан внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненный расчет в порядке, установленном настоящей статьей.

    Поэтому думаю, что корректировку необходимо подать.

    В ЗУП 3 в корректировочный отчет за 1 квартал изменения по доходам и исчисленному НДФЛ автоматически попадут в отчет — ДОХОДЫ БУДУЩИХ МЕСЯЦЕВ НЕ ПОПАДАЮТ В РАЗДЕЛ 2 ПЕРВИЧНОГО 6-НДФЛ ВНУТРИ ГОДА

Добавить комментарий