Добрый день!
Сотруднику была рассчитан аванс, сумма 36500, удержан 13% НДФЛ, (4745) затем 23.03 сформировано уведомление по уплате НДФЛ, внесены дс на ЕНС. 25.03 работник на патенте приносит чек по оплате патента на сумму 8900, и при начислении заработной платы программа пересчитывает НДФЛ и получается, что теперь мы с него излишне удержали сумму. За апрель в аванс излишне удержанная сумма была зачтена, но опять сотрудник оплатил в конце месяца за патент и ситуация повторяется, опять идет излишне удержанная сумма. Как избежать таких ситуаций? Получается, что мы переплачиваем в бюджет налог за иностранного работника?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Правильно ли я понимаю, что сотрудник работает в организации не с апреля, ранее был начислен доход? Поэтому мы можем сделать зачет ндфл за прошлые месяца. Программа автоматически так не делаем, нам нужно будет вручную скорректировать учет. Прикладываю ссылку на публикацию: НДФЛ иностранцев на патенте . Обратите внимание на Пример 1 и Пример 2.
Если что-то не будет получаться или нужно будет учтонить, пожалуйста,напишите. Вместе все разберем!
Добрый день!
Сотрудник работает второй год и все оплачивает патент, но стали делать отчет 6 НДФЛ за первый квартал и появилась переплата. Регистр во вложении.
Уточните, пожалуйста, планируете делать Возврат ндфл или оставляем ндфл в счет будущих платежей? Если нужно вместе проверить учет, прошу приложить отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за весь 2025 год. Важно увидеть наименование документов, которые делают движение в налоговом учете.
Оставляем все в счет будущих платежей, за апрель начислила зарплату, но пока интересует отчет 6НДФЛ за 1 квартал, во 2 разделе разница в 528 руб. Оставить так или нужно корректировать?
Правила заполнения отчета 6-НДФЛ говорят: заполняем 170 и 180 строки в том случае, если мы точно не сможем удержать или вернуть сотруднику ндфл до конца года. У нас ситуация позволяет зачесть в будущем периоде,поэтому можно не показывать 180 строку. То есть обнулить эту сумму в отчете.
Далее при выполнении проверки отчета будет проявляться КС 1.14. Но при проявлении данной ошибки отчет все равно можно отправлять. Возможно ИФНС потом попросит прислать пояснения В таком случае, своими словами можно будет описать ситуацию почему у нас происходит расхождение.
Прикладываю ссылку на статью: ФНС скорректировала контрольное соотношение 1.14 к расчету 6-НДФЛ с 1 квартала 2024 года .
Согласна с Вами, убираем 180 строку, а как быть со строками 160 и 166 во втором разделе? Их тоже необходимо уменьшить на 528 руб или нет?
В таком случае возникает переплата в бюджет на эту сумму. Как избежать в следующих месяцах такой ситуации? Спасибо!
Нет,сумму уплаченных налоговом не будем менять. Мы же реально столько уплатили, да больше. Да, есть переплата. Это свершившийся факт. У нас такая ситуация может быть и ее не стоит пугаться. Принято решение — зачесть этот ндфл. Если в декабре будет такая картина, тогда нужно разговаривать с сотрудником и просить написать заявление на возврат ндфл. Таким образом закроем эту переплату с помощью возврата ндфл.
Спасибо! Поняла
Пожалуйста!
Мне было приятно Вам помочь. Хорошего дни и только положительных протоколов ❤️