6НДФЛ 30% по заново принятому сотруднику

Вопрос задал Ева В. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день.
В апреле 2023г. уволился сотрудник-резидент.
В сентябре 2023г. тот же сотрудник был принят на работу. К этому моменту он утратил статус резидента. Соответственно, с момента принятия на работу мы удерживали 30% НДФЛ с сотрудника. (статус нерезидент поставлен с момента приема на работу).
Однако в 6НДФЛ (раздел 2 ставка 30%) зуп ставит сумму по сотруднику с начала года. Соответственно, по этим данным мы не доудержали и не доплатили НДФЛ.
Подскажите, пожалуйста, как это можно исправить?

Метки вопроса: Смена статуса Резидент на Нерезидент

Все комментарии (5)

  2. Благодарю, я видела эту статью.
    Но у нас сотрудник не работал пол года в компании. Как мы можем удерживать с него налог за начисления, которые были сделаны ДО увольнения?
    Можно ли все-таки объяснить программе, что это «новый» сотрудник?

  3. Добрый день! Здесь есть два варианта:
    1. Добавить второе физ.лицо. Но это плохой вариант с точки зрения заполнения РСВ. Программа будет ругаться, что в Разделе 3 два одинаковых физ.лица.
    2. Указать статус нерезидент с момента приема на работу. В этом случае перерасчета не будет, но в 6-НДФЛ придется корректировать вручную.

  4. Здравствуйте! Мы сегодня обсуждали этот вопрос на совещании. Мы считаем, что все-таки правильно будет пересчитать налог сотрудника с начала года. Ведь НДФЛ рассчитывается в целом по физическому лицу, а не по конкретному сотруднику. Если бы он не трудоустроился второй раз, мы бы конечно его пересчитывать не стали. Но поскольку это лицо снова работает у нас и на текущий момент статус резидента утерян, то налог мы должны пересчитать по всем полученным у нас доходам с начала года. Оснований этого не делать мы не видим. Вы чем-то обосновываете свою позицию? Если да, то уточните, пожалуйста, какими докмуентами?

    Вариант создания второго физ. лица предлагаю сразу не рассматривать — это категорически неправильно. У Вас сформируются 2 справки в Приложении 1, два вторых раздела в РСВ, и ручных корректировок делать придется еще больше, объединяя это все. К тому же это вообще проблематично: программа не даст создать 2 ФЛ с одинаковыми ФИО ИНН и СНИЛС.

    1

  5. Добрый день!
    В итоге мы пересчитали НДФЛ с начала года. Благодарим за ответ!

Комментарии закрыты.