База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день. Доход по матвыгоде отражаем в отчете 6-НДФЛ за 2024 год в разделе 2. Ведь датой получения дохода по матвыгоде будет считаться последний день декабря. Исчисленный НДФЛ с матвыгоды в строку 140 попадет также в 2024 год. А удержанный НДФЛ попадет уже в Раздел 1 и в строку 160 Раздела 2 за 2025 год — 6-НДФЛ — правила заполнения
При этом если в годовом 6-НДФЛ исчисленный налог (стр. 140) окажется меньше удержанного (стр. 160), а излишне удержанный налог ( стр. 180) — не заполнен, не будет соблюдено КС 1.14 — ФНС скорректировала контрольное соотношение 1.14 к расчету 6-НДФЛ с 1 квартала 2024 года. В этом случае сдаем годовой 6-НДФЛ, игонорируя ошибку. Если ФНС пришлет требование, в ответ потребуется представить пояснение.
Подробнее — Должен ли исчисленный налог в 6-НДФЛ (стр. 140) всегда совпадать с удержанным (стр. 160)?
В Приложении 1 к годовому отчету удержанный НДФЛ с матвыгоды должен попасть в 6-НДФЛ за 2024 год. Чтобы программа учла удержание в Приложении 1, дата на титульном листе отчета должна быть не ранее даты Ведомости, по которой удерживали НДФЛ с матвыгоды за декабрь.
А как тогда надо сдавать справки 2НДФЛ в годовом отчете? Туда попадет только сумма по 35% начисленная без удержанной ? Когда на сегодня я делаю справку 2 НДФЛ для сотрудника мат выгода в справке равна. И тогда получается что 2 ндфл будет не равно сумме уведомлений и будет больше раздела 2?
В Справки о доходах — Приложение 1 к годовому отчету 6-НДФЛ по декабрьской матвыгоде все суммы должны попасть в 2024 год — и доход, и исчисленный налог, и удержанный налог (если, конечно, к моменту отправки годового отчёта НДФЛ с матвыгоды удержали, пусть и в 25 году). Правила заполнения раздела 2 6-НДФЛ и Приложения 1 различаются. Посудите сами, если мы удержим с сотрудника НДФЛ с матвыгоды за декабрь, а в справке о доходах за 2024 год покажем неудержанный налог — налоговая инспекция пришлет сотруднику уведомление на уплату. И налог будет удержан дважды.
Похожую ситуацию разбирали на прошлогоднем эфире по годовому отчету за 2023 год. Посмотрите, пожалуйста, видео Натуральные доходы и НДФЛ с них — как отразить в 6-НДФЛ из эфира 6-НДФЛ в 1С за 2023 без ошибок: миф или реальность
Там разбирается пример со сверхнормативными суточными по командировке, но суть точно такая же. Дата получения дохода была 31.12.23, удержали НДФЛ в январе 2024, а в справку о доходах доход, исчисленный и удержанный налог с суточных попадет в 2023 год.
Если у Вас удержанный налог в справку за 2024 год не попадает — проверьте пожалуйста, проведена ли Ведомость на удержание НДФЛ с матвыгоды. Если Ведомость проведена — попробуйте сформировать справку о доходах (и годовой 6-НДФЛ)датой 01.02.25.