Добрый день!
По сотруднику был излишне удержан НДФЛ за 2022 год и в январе 2023 сделали Возврат НДФЛ (посмотрели вашу статью https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/priemy-ispravleniya-ndfl.html — можно было сделать документ «Возврат НДФЛ», а можно «Операции по учету НДФЛ» , мы выбрали способ через Возврат). После этого возвращенная сумма 93 рубля стала отражаться в Разделе 2 строке 190 «Сумма налога, возвращенная налоговым агентом» в 6-НДФЛ за 1 квартал — мы так его и сдали, не заметили. А в 6-НДФЛ за год 2023 усомнились
в правомерности этой суммы и удалили её (тем более, проверка после удаления суммы в строке 190 прошла без ошибок). А теперь возникли сомнения — всё-таки надо её там показывать или нет?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Возврат НДФЛ мы отражаем в том отчетном периоде, когда его сделали. Если это был январь 2023, значит показываем в первом разделе отчета за 1 квартал по дате возврата и потом нарастающим итогом в 190 строке 2 раздела весь 2023 год начиная с 1 квартала.
Посмотрите публикацию Отражение возвратов налога в 6-НДФЛ .
Благодарим за ответ!