6-НДФЛ отражение НДФЛ за оплату такси

Вопрос задал: Елена П. (Москва)

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.78/10)

Здравствуйте.
Прочитали ответы по вопросу удержания НДФЛ с оплаты такси в период коронавируса. Мы решили пойти по осторожному варианту, т.е. удержать НДФЛ.
У нас договор с Яндекс.такси, организация не работала до 12.05.20, потом перешли на удаленку, но директор несколько раз посещал офис, проезд был только по маршруту от дома до работы и обратно.
Организация перечислила перевозчику в марте авансом 10 000 руб.
За апрель было несколько поездок. 30.04.20 перевозчик выставил акт и с/фактуру за услуги. Документы мы увидели только после выхода в офис. Фактически удержали НДФЛ только с выплаты зарплаты за июнь, перечислили 03.07.20.
Скажите, пожалуйста, в нашем случае когда надо было начислить доход в натуральной форме и удержать НДФЛ для верного отражения в разделе 2 6-НДФЛ? Как правильно сейчас скорректировать начисление/ удержание НДФЛ, начислить взносы за какой период?
строка 100
строка 110
строка 120

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте! Обратите внимание, что мы не аудиторы и консультируем только по вопросам учета в ЗУП, согласно регламенту сайта: Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру.. Ваш вопрос следует адресовать аудитору. К сожалению, какой-то конкретики найти не удалось, а давать Вам неточный совет не хотелось бы.
    Я думаю, что ситуация, когда такую компенсацию признают доходом сотрудника — редкая, ведь поездки выполняли в интересах работодателя. Посмотрите, например, письмо от 14.05.10 № 03-04-06/1-97.
    В НК РФ ст. 223 формулировка для натуральных доходов:

    2) передачи доходов в натуральной форме — при получении доходов в натуральной форме;

    Дата, когда сотрудник получил доход — это дата поездки.

    Я думаю, есть два варианта: отражать по факту доход на каждую дату поездки. либо последним числом месяца в котором получен доход, т.е. 30.04.

    Это все касалось строки 100.

    В строке 110 укажите дату выплату, в которую произведете удержание исчисленного налога.

    В строке 120 укажите следующий рабочий день, после даты удержания.

     

    Вам нужно определиться с датой получения дохода, и отразить в ЗУП документ «Натуральный доход». Отражение полностью аналогично примеру вот тут: Доход в натуральной форме на примере суточных сверх норм. Вопрос только в дате получения дохода.

  2. Добрый день, Юлия.
    Спасибо большое за консультацию.

Комментарии закрыты