НДФл и взносы при оплате проезда по ГПХ

Вопрос задал Светлана П.

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.85/10)

Здравствуйте. Организация привлекла физическое лицо по договору ГПХ из другого города. Организация сама приобрела билеты на проезд от места жительства до места нахождения организации. Как для корректного отражения в программе «ЗУП» версия 3.0 произвести начисления стоимости проезда, удержать НДФЛ и начислить страховые взносы. Стоимость билетов не включена в цену договора.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте! Есть два варианта, в зависимости от дополнительных условий:

    1.Если необходимо создать ведомость на выплату в ЗУП и отразить начисление на счете 70 или 73 — Пример 1. Отражение компенсации расходов исполнителя по договору ГПХ документом «Разовое начисление»

    2.Если начисление в ЗУП создавать не нужно и нужно отразить начисление на счете 76 — Пример 2.  Отражение компенсации расходов исполнителя по договору ГПХ документом «Начисление прочих доходов»

    В настройках начислений только необходимо будет указать, что они облагаются НДФЛ и страховыми взносами.

    1. Здравствуйте. Организация не возмещает доход физлицу. Организация сама оплачивает за физлицу в его интересах билет , сумма указанных расходов признается доходом физлица в натуральной форме. Начисления не производятся, ведомость на выплату не создается. Но исчислить НДФЛ с такого дохода необходимо. И удержать его с очередных выплат, чтобы он отразился в расчетном листке. Также необходимо начислить страховые взносы на ОПС, ФОМС. Соответственно должно отразиться в отчете 6-НДФЛ, в РСВ.

  2. Здравствуйте. Организация не возмещает доход физлицу. Организация сама оплачивает за физлицу в его интересах билет , сумма указанных расходов признается доходом физлица в натуральной форме. Начисления не производятся, ведомость на выплату не создается. Но исчислить НДФЛ с такого дохода необходимо. И удержать его с очередных выплат, чтобы он отразился в расчетном листке. Также необходимо начислить страховые взносы на ОПС, ФОМС. Соответственно должно отразиться в отчете 6-НДФЛ, в РСВ.

  3. Здравствуйте. Из документа «начисление прочих доходов» сумма исчисленного НДФЛ не попадает в расчетный листок. В ведомости на выплату также не отражается.
    Пример : начислено вознаграждение по договору ГПХ — 11 494,00 , удержан НДФЛ 13% — 1 494,00,
    к выплате — 10 000,00. Ведомость формирует сумму к выплате — 10 000,0 — удержания -1 494,00.
    Далее — сумма билета 5 747,00 , исчисляем НДФЛ — 747,00 . Сумму НДФЛ необходимо удержать из выплачиваемых доходов. Соответственно в расчетном листке должно отразиться — начислено 11 494,00 — исчислен НДФЛ (1494,00+747,00) 2241,00 — сумма к выплате — 9 253,00.

  4. Приложение

    Здравствуйте! В данном случае вместо документа «Начисление прочих доходов» можно ввести документ «Доход в натуральной форме» (раздел Зарплата — Натуральные доходы). При его использовании в расчетном листке и ведомости отразятся суммы точно как в примере.

Добавить комментарий