Добрый день. По сотруднику при начислении и выплате зп за декабрь в декабре применился вычет, далее при начислении премии в декабре, но выплате в январе еще раз применился вычет и выплатила с учетом вычета, но при пересчете итоговых налогов, скорректировался вычет и возник долг работника на конец периода. Я поправила в выплате вид дохода на натуральный доход 170 строка ушла и справка 2ндфл исчисленный равен удержанному стал.
Но у меня в разделе 2 стр 140 исчисленный на эти 546 руб больше чем по стр 160 удержанный, а если формирую реестр, то по реестру исчисленный равен удержанному, не пойму что не так?
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Пришлите пожалуйста в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) в целом за 2024 и 2025 год. Т.е. период установите с 01.01.2024 по 31.12.2025 г.
Добрый день. Высылаю подробный анализ по сотруднику.
Здравствуйте!
В 140 заполняется по дате получения дохода. Т.е. все доходы, относящиеся к 2024 году, должны были попасть в исчисленный НДФЛ.
В 160 строку попадают суммы, удержанные до 31.12.2024 г. Когда в Ведомости в январе 2025 г. указываем натуральный доход и относим его к 2024 году, то это влияет на заполнение Приложения 1 и тогда удержанный НДФЛ относится к 2024 году. Однако по 160 строке в Разделе 2 эта сумма относится к январю 2025 г. Такое происходит из-за разных правил заполнения Раздела 2 и Приложения 1.
Я правильно понимаю, что когда вы пишите про реестр, то имеете в виду, что в 6-НДФЛ нажали кнопку «Реестр»? И дальше вы смотрите данные по Приложению 1 по сотруднику и там исчисленный и удержанный НДФЛ одинаковые? Тогда все хорошо.
Можно еще проверить исчисленный и удержанный НДФЛ по сотруднику в Разделе 2. Воспользуйтесь для этого внешним отчетом для 6-НДФЛ и статьи — Внешний отчет от Бухэксперт8 для расшифровки показателей 6-НДФЛ в ЗУП 3.1
Проверьте пожалуйста «Дату подписи» на Титульном листе. Лучше ее сейчас установить как текущую, чтобы были учтены все перерасчеты.
Ольга,
Про реестр, все верно и далее смотрю приложение 1 по сотруднику исчисленный равен удержанному.
Сформировала расшифровку 6НДФЛ, в ней 546 руб выпали в колонку НДФЛ не удержанный.
Так вот я не пойму сейчас мне в разделе 2-160 стр вручную добавить эти 546 руб? и корректировку по уведомлению делать?
У меня по реестру приложение 1 иначе в удержанном не хватает этих 546 руб
Пришлите пожалуйста скриншоты внешнего отчета по расшифровке сумм Раздела 2, чтобы была видна строка по сотруднику. И пришлите скриншот Приложения 1, чтобы также были видны цифры по нему по сотруднику.
Верно, что в 6-НДФЛ за 2024 г. в 160 строку подтягивается сумма 389 204 руб., т.е. на 546 руб. меньше, чем в 140 строке. Это все, что было удержано до 31.12.2024 г. по Ведомостям 2024 года. Дело в том, что 546 руб. за 2024 год вы удержали в Ведомости от 10.02.2025 г. Поэтому 546 руб. за 2024 год попадет уже в 160 строку в Раздел 2 в 6-НДФЛ за 1 квартал 2025 года.
А вот Приложение 1 заполняется по другим правилам и в нем 546 руб., удержанных в январе 2025 г. за 2024 год, будет учтено в 6-НДФЛ за 2024 год. Поэтому в Приложении 1 исчисленный НДФЛ равен удержанному и равен сумме = 389 750 руб.
170 строку в Разделе 2 в 6-НДФЛ за 2024 год не заполняем, т.к. НДФЛ (546 руб.) удержан до 31.01.2025 г. (п. 5 ст. 226 НК РФ). Вот если бы до этой даты мы не смогли удержать НДФЛ за предыдущий год, то показали бы эту сумму в 170 строке и в Разделе 4 Приложения 1 — Неудержаный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»
Ольга, спасибо. Поняла что в разделе 1 и разделе 2-546 руб пойдут в в 1 кв. 25 года.
и получается 6 ндфл за 24 год я отправляю с разницей в 546 руб между 140 и 160 строкой.
Единственный момент, что теперь с 25 года надо удержать налог до 31.01.25, а у меня он удержан
10.02.25, но он удержан))
Конечно прекрасно что ограничили срок для удержанного ндфл по 31 января , но в январе мы платим только аванс,
в который не попадают пересчеты предыдущего месяца)
Здравствуйте!
и получается 6 ндфл за 24 год я отправляю с разницей в 546 руб между 140 и 160 строкой.
Да, все верно.
Единственный момент, что теперь с 25 года надо удержать налог до 31.01.25, а у меня он удержан
10.02.25, но он удержан))
Извините, у меня оказывается глаз замылился и я теперь только увидела, что Ведомость с удержанием 546 руб. не от 10 января, а от 10 февраля. Практика пока не сложилась по поводу крайней даты — 31.01.2025, однако на практике я думаю, что налоговая будут рады, что мы удержали в итоге НДФЛ за 2024 до подачи отчета.
Конечно прекрасно что ограничили срок для удержанного ндфл по 31 января , но в январе мы платим только аванс,
в который не попадают пересчеты предыдущего месяца)
Судя по цифрам переброска сумм из 2025 г. в 2024 г. произошла из-за «Планируемой даты выплаты», указанной в документе «Отсутствие с сохранением оплаты» от 29.11.2024 г. Она скорее всего январская. Из-за этого применился вычет за январь 2025 г. Затем уже при выплате программа перебросила этот доход в 2024 г., но общую сумму НДФЛ подтянула в декабрьскую Ведомость неверную. Скорее всего проблемы удержания НДФЛ в 2025 г. за 2024 г. можно было бы избежать, если бы до формирования Ведомости от 27.12.2024 г. в документе «Отсутствие с сохранением оплаты» от 29.11.2024 г. изменили бы » «Планируемой даты выплаты» на 27.12.2024 г.
Это просто рекомендация на будущее 🌺🌺🌺
Ольга, действительно я просмотрела что планируемая дата выплаты в документе «Отсутствие с сохранением оплаты» от 29.11.2024 г. стоит 10.01.2025. Спасибо огромное за вашу работу!
Пожалуйста! Очень рада, что все нюансы по заполнению отчета разобрали 🌺🌺🌺