Добрый вечер.
Вопрос по заполнению формы 6-НДФЛ за 1 кв. 2021 года.
С 22.03.21 сотрудник ушел в отпуск (19.03.21 выплата отпускных и перечисление НДФЛ 1902 рубля), также 22.03.21 этот же сотрудник решил уволиться и был отозван из отпуска 22.03.21 (пересчитались отпускные НДФЛ составил 136 рублей), увольнение проведено 22.03.21 начислен (4343 рубля) и перечислен (4343-(1902-136)= 2577 рублей) НДФЛ.
1С ЗУП заполняет раздел 1 следующим образом:
021 23.03.21 022 2577 (увольнение)
021 31.03.21 022 1902 (отпуск)
Я считаю, что раздел 1 должен выглядеть так:
021 23.03.21 022 4343 (увольнение)
021 31.03.21 022 136 (отпуск)
Подскажите пожалуйста какой вариант верный?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Верный первый вариант. Ведь раздел 1 заполняется суммами удержанного НДФЛ и сроком его перечисления.
А фактически были удержаны и перечислены в ИФНС две суммы: 1902 — НДФЛ удержан при выплате отпускных, 2577 — НДФЛ удержан при окончательном расчете (в нём учтена сумма перерасчета отпускных).
Дополнительно по заполнению раздела 1 можно посмотреть публикацию — Раздел 1 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения и контрольные соотношения