Добрый день!
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.12.144)
У сотрудницы был излишне удержан и перечислен НДФЛ. После этого дохода у нее не было и при увольнении мы провели возврат излишне удержанного НДФЛ. В расчетном листке это отображается корректно. В конце месяца при расчете и выплате зарплаты всей организации сумму НДФЛ к уплате уменьшили на сумму возврата по сотруднице. В 6-НДФЛ все встало корректно.
Сейчас сдаем отчетность 2-НДФЛ за 2019 год. По данной сотруднице в отчете «Сумма налога перечисленного в бюджет» больше, чем «Сумма удержанного налога». Сомневаемся, что это верно, ведь в итоге мы перечислили налога меньше, чем отображается.
Подскажите, пожалуйста, как нам правильно поступить: изменить отчет в ручную, оставить все как есть? Или мы изначально провели неправильно и как тогда проводить такие операции в будущем?
На всякий случай прикрепляю Регистр налогового учета по сотруднице
Здравствуйте! Вы правы, что в Вашем случае должно быть Перечислено=Удержано=Исчислено.
Вы отразили зачет возвращенной суммы в платеже по другим сотрудникам?
посмотрите кейс: Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета (начиная с пункта Возврат НДФЛ).
Так же обратите внимание, что в новых версиях ЗУП произошли значительные изменения движений, которые формируются при возврате: Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11).
Еще можно сделать ручную корректировку документом «Операция учета НДФЛ»: : Приемы исправления НДФЛ и отражение изменений в отчетности (Пример 3: Корректировка перечисления НДФЛ в бюджет, в связи с возвратом НДФЛ).