2-ндфл

Изучила много Вашего материала о перерасчетах в 2019 году за 2018 год.
И не могу понять следующее:
при перерасчете ЗП в январе 2019 года за декабрь 2018 года в уменьшение ЗП за счет больничного листа, предоставленного в январе за декабрь, расчитался НДФЛ =-500 руб с датой получения дохода 31.12.18 и НДФЛ =400 с датой получения 31.01.19. На закладке Корректировка -100 руб.
Провела ОПЕРАЦИЮ ПО УЧЕТУ НДФЛ с заполнением УПЛАЧЕНО и ПЕРЕЧИСЛЕНО на сумму -500 руб. Т.е. без Перерасчета НДФЛ и Возврата НДФЛ.
При расчете ЗП за февраль на закладке Корректировка +100 руб.
При формировании справки 2-НДФЛ за 2018 год все встало правильно (с уменьшением НДФЛ), за 2019 год тоже верно.
При формировании 6-НДФЛ (корректировка) за 2018 год тоже уменьшился доход и начисленный НДФЛ.
Вопрос: обязательно производить перерасет НДФЛ и Возврат НДФЛ за 2018. или это не обязательно? Может Вы знаете какие требования предъявляет налоговая к перерасчету и возврату НДФЛ за предыдущий год?
Спасибо за помощь

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!
    1.»при перерасчете ЗП в январе 2019 года за декабрь 2018 года в уменьшение ЗП за счет больничного листа, предоставленного в январе за декабрь, расчитался НДФЛ =-500 руб с датой получения дохода 31.12.18 и НДФЛ =400 с датой получения 31.01.19. На закладке Корректировка -100 руб.» — пришлите пожалуйста скрины, где это видно.
    2.»Провела ОПЕРАЦИЮ ПО УЧЕТУ НДФЛ с заполнением УПЛАЧЕНО и ПЕРЕЧИСЛЕНО на сумму -500 руб. Т.е. без Перерасчета НДФЛ и Возврата НДФЛ. При расчете ЗП за февраль на закладке Корректировка +100 руб.» — не совсем понял, что Вы имеете ввиду под «ОПЕРАЦИЕЙ ПО УЧЕТУ НДФЛ». Тоже пришлите пожалуйста скрин.

  2. Приложение  Vopros-NDFL.docx

    Высылаю Вам скрины, но у меня вопрос состоял в принципе в следующем: излишне удержанный налог за прошлый год надо возвращать через документ «Возврат НДФЛ» или можно его зачесть в счет удержанного налога за 2019 год

    1. «через документ «Возврат НДФЛ» или можно его зачесть в счет удержанного налога за 2019 год» — смоделировал Вашу ситуацию в своей базе. В счет следующих удержаний в 2019 году он не засчитывается, необходимо отражать именно как «Возврат НДФЛ»

  3. Должна ли сумма НДФЛ=-500 руб за 2018 год появиться в строке 090 отчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года?

    1. Если оформите «Возврат НДФЛ», то да должна появиться

  4. Это я знаю. А как правильно? Пересчитанный НДФЛ за 2018 год надо оформлять через Возврат или можно через зачет при расете ЗП за 2019

    1. Я выше написал, что смоделировал Вашу ситуацию в своей базе. В счет следующих удержаний в 2019 году он не засчитывается, получается необходимо отражать именно как «Возврат НДФЛ»

Комментарии закрыты