Добрый день. У сотрудника в январе произошел перерасчет налога за декабрь 2019 с минусом документом больничный лист. При начислении зарплаты за январь происходит зачет указанного налога засчет текущего начисленного налога за январь на закладке Корректировка долга. При формировании 2-НДФЛ за 2019 программа не видит зачет отрицательного налога, в итоге получается излишне удержанный налог. Приходится очищать закладку корректировка долга и делать отдельный документ «Возврат НДФЛ». Правильно ли это?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Излишне удержанный НДФЛ
Макс
RuTube
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДФЛ к зачету в счет будущих платежей Здравствуйте. У нас сотрудница вышла из декретного отпуска 5.11.2019. Ей установили вычет на ребенка. При начислении зарплаты и взносов за…
- Возврат НДФЛ Добрый день. В январе 2019 г., при выплате з/п за декабрь2018, возвращали НДФЛ иностранцам на патенте . В документе возврат…
- Данные расчетного листка за первую половину месяца не соответствуют данным расчетного листка за месяц Добрый день, ЗУП КОРП 3.1 (3.1.34.197). У сотрудника в расчетном листке за первую половину месяца Январь 2026 стоит "Долг работника…
- Отражение излишне удержанного НДФЛ в форме 6-НДФЛ в результате перерасчета отпускных Сотруднице 24.12.2024 выплачены отпускные за период отпуска с 27.12.2024 по 17.01.2025. В январе 2025 года по производственной необходимости сотрудницу отозвали…
Статьи по этой теме
- НДФЛ иностранцев на патенте в ЗУП 3.1 Зачет авансовых платежей по НДФЛ по иностранцам на патенте Иностранные граждане, работающие в РФ на основании патента, обязаны самостоятельно уплачивать…
- Тест № 4. Неправильный договор при расчетах с контрагентом: обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто
- Ошибки учета излишне удержанного НДФЛ в 2023 году В текущих релизах ЗУП 3.1 вторая ошибка исправлена полностью - а возврат налога уменьшает суммы в Отражении удержанного НДФЛ в…
- Документ Корректировка долга в 1С Документ Корректировка долга в 1С 8.3 позволяет оформить взаимозачет задолженности с контрагентами, третьими лицами, списать долг, исправить ошибки/неточности в аналитическом…
Добрый день. Вы поступили правильно, оформив возврат НДФЛ. Дело в том, что зачет НДФЛ производится только в рамках одного налогового периода при отсутствии заявления о возврате налога. Такие выводы можно сделать на основании ст. 226 НК РФ:
«Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации, а также доходов, в отношении которых исчисление сумм налога производится в соответствии со статьей 214.7 настоящего Кодекса), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.»
По этой причине программа и не смогла скорректировать удержанный НДФЛ за 2019 год, т.к. не выявила зачет излишне удержанного налога в пределах 2019 года.