Добрый день. У сотрудника в январе произошел перерасчет налога за декабрь 2019 с минусом документом больничный лист. При начислении зарплаты за январь происходит зачет указанного налога засчет текущего начисленного налога за январь на закладке Корректировка долга. При формировании 2-НДФЛ за 2019 программа не видит зачет отрицательного налога, в итоге получается излишне удержанный налог. Приходится очищать закладку корректировка долга и делать отдельный документ «Возврат НДФЛ». Правильно ли это?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Излишне удержанный НДФЛ
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Расчет сотрудника Добрый день! сотруднику был начислен аванс в размере 34566,00 с 19.01.26 по по 02.02. у него был б/лист., который должен…
- НДФЛ при наложении больничного на отпуск Добрый день! Используем Конфигурацию Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.8.185). В декабре сотруднику был начислен и выплачен отпуск с…
- НДФЛ к зачету в счет будущих платежей Здравствуйте. У нас сотрудница вышла из декретного отпуска 5.11.2019. Ей установили вычет на ребенка. При начислении зарплаты и взносов за…
- В январе перерасчет декабря - НДФЛ к зачету Здравствуйте! В январе пересчитали больничный за декабрь, возник отрицательный НДФЛ и появилась сумма "Корректировка выплаты" в документе Больничный лист. Документ…
Статьи по этой теме
- Как восстановить НДС с аванса выданного при списании дебиторской задолженности в 1С? Перечислили поставщику аванс и приняли НДС с аванса выданного к вычету. Поставщик исчез, и дебиторскую задолженность списали. Как в программе…
- Больничный лист-продолжение по ошибке рассчитали, как первичный – как исправить в ЗУП 3.1 Больничные листы по сотрудникам вносятся в ЗУП 3.1 вручную, автосоздание больничных при загрузке сообщений СЭДО не подключено. По ошибке больничный…
- Тест № 4. Неправильный договор при расчетах с контрагентом: обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто
- НДФЛ иностранцев на патенте в ЗУП 3.1 Зачет авансовых платежей по НДФЛ по иностранцам на патенте Иностранные граждане, работающие в РФ на основании патента, обязаны самостоятельно уплачивать…
Добрый день. Вы поступили правильно, оформив возврат НДФЛ. Дело в том, что зачет НДФЛ производится только в рамках одного налогового периода при отсутствии заявления о возврате налога. Такие выводы можно сделать на основании ст. 226 НК РФ:
«Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации, а также доходов, в отношении которых исчисление сумм налога производится в соответствии со статьей 214.7 настоящего Кодекса), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.»
По этой причине программа и не смогла скорректировать удержанный НДФЛ за 2019 год, т.к. не выявила зачет излишне удержанного налога в пределах 2019 года.