15% ндфл с превышения 5млн.

Ответственный за ответ: Марина (★9.85/10)

Добрый день! Подскажите пожалуйста, я что-то запуталась и не пойму, по какой ставке правильно считать ндфл, у сотрудника три вида начислений, заработная плата, аренда транспорта и выплата дивидендов. В июле произошло превышение 5 млн, нужно все виды начислений суммировать и с превышения рассчитать 15 ндфл или расчет идет по каждому виду начисления. База ЗУП редакция 3.1, в учетной политике учет ндфл по прогрессивной шкале, галочка стоит, но программа в июле ндфл считает по ставке 13%. У сотрудника так же были вычеты на детей, в этом случае, как считать превышение с общей базы начисления или с облагаемой?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    Прояснить ситуацию Вам помогут материалы
    «Изменение НДФЛ 2021» (Прогрессивная шкала НДФЛ и реализация в 1С и далее): [15.07.2021 запись] 6-НДФЛ в 1С за полугодие 2021 г.

    Доходы разделяем по виду налоговой базы (основная налоговая база, доходы от долевого участия, прочие налоговые базы), таким образом, заработная плата и аренда автотранспорта в логике программы относится к основной налоговой базе, а дивиденды — считаются отдельно.

    Про вычеты: просмотрите, пожалуйста, следующие материалы:
    — ответ по похожему вопросу: НДФЛ — Основная налоговая база

    Сумма дохода по основной налоговой базе уменьшается на вычеты для определения предела. Но прошу обратить внимание, что мы не консультируем по вопросам законодательства, а только высказываем своё мнение на основании других материалов: https://www.garant.ru/consult/nalog/1432769/

  2. Скрины из семинаров:
    Прогрессивная шкала НДФЛ и реализация в 1С и далее в разделе «Изменение НДФЛ 2021»: [15.07.2021 запись] 6-НДФЛ в 1С за полугодие 2021 г.
    Распределение доходов по ставкам 13% и 15%» в разделе «Правила заполнения 6-НДФЛ» по ссылке — https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/otchetnost-po-ndfl/15-04-2021-efir-otchetnost-po-ndfl-za-1-kv-2021-goda.html

  3. Здравствуйте!

    От Вас не поступило ответа.
    Если у Вас остались вопросы, задайте их, пожалуйста, в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДФЛ 15% Добрый день! При начислении зарплаты за июнь месяц(выплата в июле) у сотрудника произошло превышение базы по ставке 13%, но налог…
  2. Неверное распределение дохода между ставками 13 и 15% в 6 НДФЛ Здравствуйте. Посоветуйте, пожалуйста, что делать в такой ситуации. Сотрудник работает по основной должности в филиале и по вн. совместительству в…
  3. Сторнирование отпуска Добрый день, работаем в ЗУП КОРП 3.1.25.36. , 27.06. сотруднику выплачен отпуск, ндфл рассчитан по 13%, 10.07. сотруднику выплачена зарплата…
  4. Выплаты, ведомости, уведомление Приветствую В ведомости на выплату - ндфл 212 рублей отражение удержанного ндфл в учете - ндфл 42 рубля подскажите, как…

Статьи по этой теме

  1. Ошибка в ЗУП 3.1 в 6-НДФЛ по сотрудникам с превышением дохода 5 млн руб., если НДФЛ посчитан в отдельном документе (исправлена) В ЗУП 3.1 имеется ошибка – при превышении дохода 5 млн руб. в 6-НДФЛ весь доход попадает по ставке 13%.…
  2. НДФЛ дистанционщиков за границей в ЗУП 3.1 В начале видео "Как исключить из обложения доходы от источников за пределами РФ" на слайде показан вариант 3, как убрать…
  3. Как рассчитывать НДФЛ по ставкам 15-22%, если сотрудник работает в подразделениях с разными ИФНС В статье разберем особенности расчета НДФЛ по прогрессивной шкале ставок в случаях, когда сотрудник работает по совместительству в подразделениях с…
  4. Минфин — о нюансах расчета НДФЛ с высоких доходов C 01.01.2021 доходы граждан сверх 5 млн руб. облагаются НДФЛ по повышенной ставке 15%. Как работодателю рассчитать налог по этой…