Войти в кабинетДобрый день! Подскажите пожалуйста, я что-то запуталась и не пойму, по какой ставке правильно считать ндфл, у сотрудника три вида начислений, заработная плата, аренда транспорта и выплата дивидендов. В июле произошло превышение 5 млн, нужно все виды начислений суммировать и с превышения рассчитать 15 ндфл или расчет идет по каждому виду начисления. База ЗУП редакция 3.1, в учетной политике учет ндфл по прогрессивной шкале, галочка стоит, но программа в июле ндфл считает по ставке 13%. У сотрудника так же были вычеты на детей, в этом случае, как считать превышение с общей базы начисления или с облагаемой?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Прояснить ситуацию Вам помогут материалы
«Изменение НДФЛ 2021» (Прогрессивная шкала НДФЛ и реализация в 1С и далее): [15.07.2021 запись] 6-НДФЛ в 1С за полугодие 2021 г.
Доходы разделяем по виду налоговой базы (основная налоговая база, доходы от долевого участия, прочие налоговые базы), таким образом, заработная плата и аренда автотранспорта в логике программы относится к основной налоговой базе, а дивиденды — считаются отдельно.
Про вычеты: просмотрите, пожалуйста, следующие материалы:
— ответ по похожему вопросу: НДФЛ — Основная налоговая база
Сумма дохода по основной налоговой базе уменьшается на вычеты для определения предела. Но прошу обратить внимание, что мы не консультируем по вопросам законодательства, а только высказываем своё мнение на основании других материалов: https://www.garant.ru/consult/nalog/1432769/
Скрины из семинаров:
Прогрессивная шкала НДФЛ и реализация в 1С и далее в разделе «Изменение НДФЛ 2021»: [15.07.2021 запись] 6-НДФЛ в 1С за полугодие 2021 г.
Распределение доходов по ставкам 13% и 15%» в разделе «Правила заполнения 6-НДФЛ» по ссылке — https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/otchetnost-po-ndfl/15-04-2021-efir-otchetnost-po-ndfl-za-1-kv-2021-goda.html
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа.
Если у Вас остались вопросы, задайте их, пожалуйста, в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.